Belastingverlies oordra Wat is 'n belastingverlies oordra A belastingverlies oordra is 'n belastingbeleid wat dit moontlik maak 'n belegger te besef kapitaalverliese te gebruik om die belasting op kapitaalwins in die komende jaar verreken. Wanneer 'n bate verkoop word vir 'n wins, die belasting-kode verwys na die transaksie as 'n kapitaalwins. Die vasgestelde waarde van 'n bate is die verkoopprys deur die verkoper ontvang. Die verskil tussen die verkoopprys en die bates koste is onderhewig aan belasting. Afbreek belastingverlies oordra Benewens die verkoop van beleggings, die koop van 'n huis resultate in 'n kapitaalwins, en die eiendom belastingbasis van 'n huis is die vasgestelde waarde, wat mag of nie mag nie die verkoopprys erken. Die eiendom belastingbasis van 'n stad is die kollektiewe waarde van alle belasbare Real Estate in die stad. Faktorering in kapitaalwinste en - verliese n kapitaalwins of - verlies word ongerealiseerde as jy 'n bate besit en het dit nie verkoop, terwyl 'n besef kapitaalwins of - verlies 'n koop en 'n sell transaksie vereis. A besef kapitaalwins genereer 'n belastingaanspreeklikheid. en 'n kapitaalverlies kan gebruik word om jou belasting aanspreeklikheid vir winste teengewerk. As jy 'n voorraad te verkoop teen 'n verlies, byvoorbeeld, die belasting-kode maak voorsiening n belastingverlies oordra proses om ander kapitaalwinste verreken en verminder jou belastingaanspreeklikheid, insluitend kapitaalwins gerealiseer in die komende jaar. A belastingverlies oordra verskil van 'n verlies oordra. Verlies oordra van toepassing op maatskappye wat netto bedryfsverlies maak op inkomste, nie op kapitaalverliese. Aanvaar byvoorbeeld dat jy verkoop 1000 aandele van XYZ voorraad vir 'n kapitaalverlies in totaal 10,000 en dat jy die voorraad besit vir drie jaar. Kapitaalwinste en verliese word op skedule D van die IRS Vorm 1040 belastingopgawe. As 'n voorraad meer is gehou as 'n jaar, die beheermaatskappy tydperk is langtermyn, en die belastingbetaler neutraliseer lang termyn winste met 'n lang termyn verliese. Aanvaar dat die belastingbetaler 3000 in 'n lang termyn winste, wat die langtermyn-kapitaalverlies te 7000 verminder. Vir hierdie voorbeeld, veronderstel dat die verlies dan verminder met 2000 in kapitaal kort termyn winste en dat 1000 van die verlies word gebruik om ander inkomste op die opbrengs te verminder. Die oorblywende kapitaalverlies is 4000. Hoe verliese word oorgedra Die belastingverlies oordra reëls toelaat dat die belastingbetaler om die 4000 verlies met toekomstige kapitaalwinste verreken totdat die hele res van die verlies word gebruik vir belasting doeleindes. Indien die belastingbetaler 2000 in kapitaalwinste volgende jaar, kan die winste word geneutraliseer deur 2000 van die verliese wat vorentoe gedra. Hierdie belasting beleid kan beleggers wat groot verliese besef tydens die mark afswaai om winste erken oor baie toekomstige jare verlaag. Bekende voorbeeld in 2016, wat lei na die presidentsverkiesing die New York Times vrygestel Donald Trumps 1995 belastingopgawe. Trump, wat hardnekkig geweier het om sy belasting rekords vrylating tydens die wedloop het 'n verlies van 916,000,000 in 1995, wat hy in staat was om oordra was. Die verliese is op besef kapitaalverliese van beleggings in die casino, lugredery sake-ondernemings en Manhattan eiendom. The Times het berig dat hierdie verlies sou hom toelaat om federale belasting van 50 miljoen tot 18 years. Ten Belasting Wenke te vermy Vir Stock Options As jou maatskappy bied beperkte voorraad, voorraad opsies of sekere ander aansporings, luister up. Daar is groot potensiaal belasting strikke. Maar daar is ook 'n paar groot belasting voordele as jy speel jou kaarte reg. Die meeste maatskappye bied 'n paar (ten minste algemene) belastingadvies aan deelnemers oor wat hulle moet en behoort nie te doen nie, maar dit is selde genoeg. Daar is 'n verrassende hoeveelheid verwarring oor hierdie planne en hul belasting impak (beide onmiddellik en in die pad af). Hier is 10 dinge wat jy moet weet as voorraad opsies of toekennings is deel van jou salaris pakket. 1. Daar is twee tipes van aandele-opsies. Daar is aansporing voorraad opsies (of ISOs) en nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (of NSOs). Sommige werknemers sowel. Jou plan (en jou opsie toekenning) sal jou vertel watter tipe jy ontvang. ISOs is die mees gunstig belas. Daar is oor die algemeen geen belasting op daardie tydstip hulle toegestaan en geen gereelde belasting op die tyd dat hulle uitgeoefen word. Daarna, as jy verkoop jou aandele, sal jy belasting betaal, hopelik as 'n langtermyn-kapitaalwins. Die gewone kapitaalwins hou tydperk is een jaar, maar om kapitaalwins behandeling kry vir aandele verkry via ISOs, moet jy: (a) oor die aandele vir meer as 'n jaar nadat jy die opsies uit te oefen en (b) verkoop die aandele ten minste twee jaar na jou ISOs toegestaan. Laasgenoemde twee-jaar reël vang baie mense onbewus. 2. ISOs voer 'n AMT trap. Soos ek hierbo aangedui, wanneer jy 'n ISO oefen betaal jy geen gereelde belasting. Dit kan jy 'n wenk ontvang dat die Kongres en die IRS het 'n klein verrassing vir jou: die alternatiewe minimum belasting. Baie mense is geskok om te sien dat al hul uitoefening van 'n ISO snellers geen gereelde belasting, kan dit aanleiding gee AMT. Let daarop dat jy dit nie te genereer kontant as jy ISOs oefen, sodat jy sal hê om ander fondse te gebruik om die AMT betaal of te reël om genoeg voorraad te verkoop ten tye van oefening om die AMT betaal. Voorbeeld: Jy ontvang ISOs 100 aandele te koop teen die huidige markprys van 10 per aandeel. Twee jaar later, wanneer aandele ter waarde van 20, oefen jy, betaal 10. Die 10 verspreiding tussen jou uitoefeningsprys en die 20 n waarde is onderhewig aan AMT. Hoeveel AMT jy betaal sal afhang van jou ander inkomste en aftrekkings, maar dit kan 'n plat 28 AMT koers op die 10 verspreiding, of 2,80 per aandeel wees. Later is dit wat jy die voorraad te verkoop teen 'n wins te maak, kan jy in staat wees om die AMT herstel deur middel van whats bekend as 'n AMT krediet. Maar soms, as die voorraad ineenstortings voordat jy verkoop, jy kan steek betaal 'n groot belasting faktuur op Phantom inkomste. Dis wat gebeur het om werknemers getref deur die dot-com borsbeeld van 2000 en 2001. In 2008 Kongres geslaag 'n spesiale voorsiening vir diegene werkers te help. (Vir meer inligting oor hoe om te beweer dat verligting, kliek hier.) Maar moenie daarop reken Kongres dit te doen weer. As jy ISOs oefen, moet jy behoorlik vir die belasting plan. 3. Bestuurders kry nonqualified opsies. As jy 'n uitvoerende, jy is meer geneig om al ontvang (of ten minste die meeste) van jou opsies as nie-gekwalifiseerde opsies. Hulle is nie so gunstig ISOs belas, maar ten minste is daar geen AMT trap. Soos met ISOs, is daar geen belasting op daardie tydstip die opsie verleen. Maar wanneer jy 'n nonqualified opsie uit te oefen, jou skuld gewone inkomstebelasting (en, as jy 'n werknemer, Medicare en ander betaalstaat belasting) op die verskil tussen jou prys en die markwaarde. Voorbeeld: Jy kry 'n opsie om voorraad te koop teen 5 per aandeel wanneer die voorraad verhandel teen 5. Twee jaar later, jy oefen wanneer die voorraad verhandel teen 10 per aandeel. Jy betaal 5 wanneer jy oefen, maar die waarde op daardie tydstip is 10, so jy het 5 van vergoeding inkomste. Dan, as jy die voorraad te hou vir meer as 'n jaar en verkoop dit, enige verkoopprys bo 10 (jou nuwe basis) moet langtermynkapitaalgroei wins wees. Oefening opsies kos geld, en genereer belasting te boot. Dis hoekom baie mense uit te oefen opsies om aandele te koop en te verkoop daardie aandele op dieselfde dag. Sommige planne selfs toelaat dat 'n kontantlose oefening. 4. Beperkte voorraad beteken gewoonlik vertraagde belasting. As jy ontvang voorraad (of enige ander eiendom) van u werkgewer met verbonde voorwaardes (bv moet jy bly vir twee jaar om dit te kry of om dit te hou), spesiale reëls beperkte eiendom toe te pas ingevolge artikel 83 van die Internal Revenue Code. Die Artikel 83 reëls, wanneer dit gekombineer met dié op aandele-opsies, maak vir 'n groot verwarring. In die eerste plek kan oorweeg suiwer beperk eiendom. As 'n wortel te bly met die maatskappy, jou werkgewer sê as jy met die maatskappy bly vir 36 maande, jy sal toegeken word 50,000 miljoen se aandele. Jy hoef nie om iets te betaal vir die voorraad, maar dit is wat aan jou gegee in verband met die verrigting van dienste. Jy het geen belasbare inkomste totdat jy die voorraad ontvang. In effek, die IRS wag 36 maande om te sien wat gaan gebeur. Wanneer jy die voorraad ontvang, moet jy 50,000 van inkomste (of min of meer, afhangende van hoe daardie aandele gedoen in die tussentyd.) Die inkomste belas as lone. 5. Die IRS gewoond ewig wag. Met beperkings wat verval met die tyd, die IRS wag altyd om te sien wat gebeur voordat belasting nie. Tog het sommige beperkings sal nooit verval. Met so 'n nie-lapse beperkings, die IRS het waardering vir die eiendom onderhewig aan die beperkings. Voorbeeld: Jou werkgewer beloftes wat jy voorraad indien jy met die maatskappy bly vir 18 maande. Wanneer jy die voorraad ontvang dit sal onderhewig wees aan permanente beperkings onder 'n maatskappy te koop / verkoop-ooreenkoms met die aandele per aandeel verkoop vir 20 As jy ooit verlaat die maatskappy se diens. Die IRS sal wag en sien (geen belasting) vir die eerste 18 maande. Op daardie punt, sal jy belas word op die waarde, wat waarskynlik te wees 20 gegewe die herverkoop beperking. 6. Jy kan kies om vroeër belas word. Die beperkte reëls eiendom in die algemeen neem 'n wag-en-kyk-benadering vir beperkings wat uiteindelik sal verval. Nietemin, onder whats bekend as 'n 83 (b) verkiesing, kan jy kies om die waarde van die eiendom in jou inkomste vroeër (in effek verontagsaam die beperkinge) insluit. Dit klink dalk teen-intuïtief te kies om iets te sluit op jou belastingopgawe voor dit benodig word. Tog is die spel hier is om te probeer om dit in te sluit in inkomste teen 'n lae waarde, sluit in die toekoms kapitaalwins behandeling vir toekomstige waardering. Om die huidige belasting kies, moet jy 'n skriftelike 83 (b) verkiesing met die IRS te dien binne 30 dae na ontvangs van die eiendom. Jy moet verslag doen oor die verkiesing van die waarde van wat jy ontvang as vergoeding (wat klein mag wees of selfs nul). Dan moet jy nog 'n kopie van die verkiesing te heg aan jou belastingopgawe. Voorbeeld: Jy word aangebied voorraad deur u werkgewer op 5 per aandeel wanneer die aandele is die moeite werd 5, maar jy moet met die maatskappy bly vir twee jaar in staat wees om dit te verkoop. Jy het reeds billike markwaarde betaal vir die aandele. Dit beteken dat die indiening van 'n (b) verkiesing 83 kon nul inkomste aan te meld. Tog deur die indiening van dit, jy sit wat toekomstige gewone inkomste in kapitaalwins sou wees. Wanneer jy die aandele meer as 'n jaar later verkoop, sal jy bly wees jy die verkiesing geliasseer. 7. Beperkings opsies verwarring. Asof die beperkte eiendom reëls en voorraad opsies reëls was elke nie ingewikkeld genoeg, soms moet jy om te gaan met die twee stelle reëls. Byvoorbeeld, kan jy toegeken voorraad opsies (óf ISOs of NSOs) wat restrictedyour regte aan hulle is gevestig met verloop van tyd as jy bly met die maatskappy. Die IRS wag oor die algemeen om te sien wat gebeur in so 'n geval. Jy moet wag twee jaar vir jou opsies te vestig, sodat Theres geen belasting tot op daardie vestiging datum. Dan, die voorraad opsie reëls oorneem. Op daardie punt, sal jy belasting betaal onder óf die ISO of NSO reëls. Dit is selfs moontlik om 83 (b) verkiesings vir kompenserende voorraad opsies maak. 8. Jy sal hulp van buite nodig het. Die meeste maatskappye probeer om 'n goeie werk van kyk uit vir jou belange te doen. Na alles, is voorraad opsie planne goedgekeur om lojaliteit te kweek asook verskaf aansporings. Tog, sal dit gewoonlik betaal om te huur 'n professionele om jou te help met hierdie planne. Die belasting reëls is ingewikkeld, en jy kan 'n mengsel van ISOs, NSOs, beperk voorraad en meer hê. Maatskappye bied soms persoonlike belasting en finansiële advies beplanning om top-bestuurders as 'n byvoordeel, maar selde doen wat hulle lewer dit vir almal. 9. Lees jou dokumente Im altyd verbaas oor hoe baie kliënte soek leiding oor die tipes opsies of beperk voorraad theyve toegeken wat hoef nie hul dokumente of havent lees. As jy buite leiding te soek, sal jy wil om afskrifte van al jou papierwerk te lewer aan jou adviseur. Dit papierwerk moet die maatskappy se plan dokumente, enige ooreenkomste youve onderteken wat verwys in enige manier om die opsies of beperk voorraad, en enige toelaes of toekennings sluit. As jy werklik het voorraad sertifikate, verskaf afskrifte van dié ook. Natuurlik Id stel die lees van jou dokumente jouself eerste. Jy mag vind dat sommige of al jou vrae beantwoord deur die materiaal youve ontvang. 10. Pasop vir die gevreesde artikel 409A. Ten slotte, pasop vir 'n bepaalde Internal Revenue Code artikel, 409A, uitgevaardig in 2004. Na 'n tydperk van verwarrende oorgang leiding, dit reguleer nou baie aspekte van uitgestelde vergoeding programme. Enige tyd wat jy 'n verwysing na artikel 409A van toepassing is op 'n plan of program kyk, kry 'n paar hulp van buite. Vir meer inligting oor 409A, kliek hier. Robert W. Wood is 'n belasting prokureur met 'n landwye praktyk. Die skrywer van meer as 30 boeke insluitend belasting skade toekennings amp vereffenings (4 Ed. 2009) hy kan gekontak word by woodwoodporter. Hierdie draad is nie bedoel as regsadvies en kan nie staatgemaak word vir enige doel, sonder die dienste van 'n gekwalifiseerde professional. Capital Verliese en belasting laai die speler. Sy het nooit lekker om geld te verloor in 'n belegging, maar waarby 'n kapitaalverlies op jou belastingopgawe kan 'n effektiewe troosprys in baie gevalle wees. Kapitaalverliese het beperkte impak op inkomste in die daaropvolgende belasting jaar, maar hulle kan ten volle toegepas word teen toekomstige kapitaalwinste. Beleggers wat die reëls van kapitaalverliese verstaan kan dikwels genereer nuttig aftrekkings met 'n paar eenvoudige strategieë. Die Basics Kapitaalverliese is natuurlik die teenoorgestelde van kapitaalwinsbelasting. Wanneer 'n sekuriteit of belegging verkoop vir minder as sy oorspronklike koopprys. dan is die dollar bedrag van verskil word beskou as 'n kapitale verlies. Vir belastingdoeleindes is kapitaalverliese net verslag gedoen oor items wat bedoel is om in waarde toeneem. Hulle het nie van toepassing op items wat gebruik word vir persoonlike gebruik, soos motors (hoewel die verkoop van 'n motor teen 'n wins is nog steeds beskou as belasbare inkomste). Belastingreëls Kapitaalverliese is rapporteerbare as aftrekkings op die beleggers belastingopgawe, net soos kapitaalwinsbelasting moet gerapporteer word as inkomste. In teenstelling met kapitaalwinsbelasting, kan kapitaalverliese verdeel word in drie kategorieë. Besef verliese voorkom op die werklike verkoop van die bate of 'n belegging, terwyl ongerealiseerde verliese is nie rapporteerbare. Voorbeeld 'n belegger koop 'n voorraad op 50 'n aandeel in Mei. Teen Augustus, het die aandeelprys gedaal tot 30. Die belegger het 'n ongerealiseerde verlies van 20 per aandeel. Hy hou op om die voorraad tot die volgende jaar, en die prys klim tot 45 per aandeel. Hy verkoop die voorraad op daardie stadium en besef 'n verlies van 5 per aandeel. Hy kan net meld dat die verlies in die jaar van verkoop hy kan die ongerealiseerde verlies nie verslag van die vorige jaar. Die derde kategorie is herkenbaar winste. Hoewel alle kapitaalwinste gerealiseer in 'n gegewe jaar moet gerapporteer word vir daardie jaar, daar is 'n paar beperkinge op die bedrag van die kapitaal verliese wat in 'n gegewe jaar kan verklaar word in sommige gevalle. Terwyl enige verlies uiteindelik kan besorg teen enige kapitaalwins gerealiseer in dieselfde belastingjaar. net 3000 van kapitaalverlies kan afgetrek word teen verdien of ander vorme van inkomste in 'n gegewe jaar. Voorbeeld Frank besef 'n kapitaalwins van 10,000 in 2013. Hy het ook 'n verlies van 30,000 besef. Hy sal in staat wees om 'n netto 10,000 van sy nederlaag teen sy gewin nie, maar kan net trek 'n bykomende 3000 van verlies teen sy ander inkomste vir daardie jaar. Hy kan trek die oorblywende 17000 van verlies in 3000 inkremente elke jaar van toe af tot en met die volle bedrag afgetrek is. Maar as hy besef 'n kapitaalwins in 'n toekomstige jaar voordat hy hierdie bedrag uitgeput is, dan kan hy die oorblywende nederlaag teen die wins te trek. Daarom, as hy aftrek 3000 van verlies vir die volgende twee jaar en dan besef 'n 20.000 gewin, kan hy trek die oorblywende 11000 van verlies teen daardie wins, wat 'n belasbare wins van net 9000. Die lang en kort van dit Kapitaalverliese doen spieël kapitaalwinsbelasting in hul hoewe tydperke. 'N bate of 'n belegging wat gehou word vir 'n jaar na die dag of minder, en verkoop teen 'n verlies, sal 'n kort termyn kapitaalverlies te genereer. A verkoop van 'n bate wat vir meer as 'n jaar na die dag, en verkoop teen 'n verlies, sal 'n langtermyn-verlies te genereer. Wanneer kapitaalwinste en - verliese word verslag gedoen oor die belastingopgawe moet die belastingbetaler eerste kategoriseer al winste en verliese tussen kort en lang termyn. en dan gesamentlik totale bedrae vir elk van die vier kategorieë. Toe die lang termyn winste en verliese word besorg teen mekaar, en dieselfde gedoen vir 'n kort termyn winste en verliese. Toe die netto langtermyn wins of verlies is besorg teen die netto kort termyn wins of verlies. Hierdie finale netto getal word dan berig op Vorm 1040. Voorbeeld Frank het die volgende winste en verliese van sy-beurs vir die jaar: Kort termyn winste - 6000 Langtermyn winste - 4000 Korttermyn verliese - 2000 Langtermyn verliese - 5000 Net kort termyn wins / verlies - 4000 ST gewin (6000 ST gewin - 2000 ST verlies) netto langtermyn wins / verlies - 1000 LT verlies (4000 LT gewin - 5000 LT verlies) Finale netto wins / verlies - 3000 korttermyn-wins (4000 ST gewin - 1000 LT verlies) weereens, Frank kan net trek 3000 van finale netto kort - of langtermyn-verliese teen ander vorme van inkomste vir daardie jaar en moet voort enige oorblywende balans. Belasting rapportering van 'n nuwe belasting vorm is onlangs bekend gestel. Hierdie vorm verskaf meer gedetailleerde inligting aan die IRS. sodat dit kan vergelyk wins en verlies inligting wat deur makelaarsfirmas en beleggingsmaatskappye berig. Vorm 8949 word nou gebruik om netto winste en verliese te rapporteer, en die finale netto aantal van daardie vorm dan getransponeer na die nuwe hersiene skedule D en dan na die 1040. kapitaalverlies strategieë Alhoewel beginner beleggers dikwels paniek wanneer hulle hoewes aansienlik daal in waarde , ervare beleggers wat die belasting reëls verstaan is vinnig om hul verloorders likwideer, ten minste vir 'n kort tyd, om kapitaalverliese te genereer. Smart beleggers weet ook dat kapitaalverliese hulle meer geld kan spaar in sommige gevalle as ander. Kapitaalverliese wat gebruik word om te verreken langtermynkapitaalgroei winste sal nie spaar belastingbetalers so veel geld as verliese wat kort termyn winste of ander gewone inkomste verreken. Ryk belastingbetalers sal nou vind kapitaalverliese meer waardevol as ooit as gevolg van die kapitaalwins koers verhoging vir diegene in die top twee hakies. Was Koop Reëls Beleggers wat likwideer hul verloor posisies moet ten minste 31 dae na die veiling datum wag voordat die koop van dieselfde sekuriteit terug as hulle wil die verlies van hul belastingopgawes te trek. As hulle terug in koop voor daardie tyd, sal die verlies word toegelaat onder die IRS Was koop reël. Hierdie reël kan dit onprakties vir houers van vlugtige sekuriteite om hierdie strategie probeer maak nie, want die prys van die sekuriteit weer aansienlik kan styg voordat die tydperk tevrede is. Maar daar is maniere om die wash koop reël in sommige gevalle te omseil. Vaardig beleggers sal dikwels vervang sekuriteite verloor met óf baie soortgelyk of meer belowende alternatiewe wat steeds hul belegging doelwitte te bereik. Byvoorbeeld, 'n belegger wat 'n biotech voorraad wat dronk kon hierdie hoewe te likwideer en die aankoop van 'n ETF wat belê in hierdie sektor as 'n plaasvervanger beklee. Die fonds bied diversifisering in die biotech sektor met dieselfde mate van likiditeit as die voorraad. Verder kan die belegger die fonds onmiddellik aan te koop, want dit is 'n ander sekuriteit as die voorraad en het 'n ander simbool. Hierdie strategie is dus vrygestel van die wash koop reël, as dit slegs van toepassing op verkope en aankope van identiese sekuriteite. Die bottom line Kapitaalverliese dit moontlik maak vir beleggers om minstens 'n deel van hul verliese te verhaal op hul belastingopgawes deur verrekening kapitaalwinste en ander vorme van inkomste. Vir meer inligting oor kapitaalverliese, laai die Bylae D instruksies van die IRS webwerf by www. irs. gov of raadpleeg jou finansiële adviseur word bedek met Stock Options verslag oor jou belastingopgawe Bogenoemde artikel is bedoel om algemene finansiële inligting wat ontwerp is om op te voed verskaf 'n breë segment van die publiek dit nie persoonlike belasting, beleggings, wetlike, of ander sake en professionele advies te gee. Voordat enige aksie, moet jy altyd die hulp van 'n professionele persoon wat jou spesifieke situasie vir raad oor belasting, jou beleggings, die wet, of enige ander besigheid en professionele sake wat jy en / of jou besigheid affekteer weet soek. Belangrike aanbieding besonderhede en openbaarmakings Filing Sperdatum: IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is April 18, 2016 (behalwe vir die inwoners van Massachusetts of Maine, waar die IRS indiening sperdatum vir belasting jaar 2015 is 19 April, 2016). Probeer dit gratis / betaal wanneer jy lêer: TurboTax aanlyn-en mobiele pryse is gebaseer op jou belasting situasie en is afhanklik van die produk. Gratis 1040EZ / A Vrystaat bied slegs beskikbaar met TurboTax Federal Free Edition aanbod kan verander of beëindig te eniger tyd sonder kennisgewing. Werklike pryse word bepaal ten tyde van die druk of e-lêer en is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Spaar en prys vergelykings gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Spesiale afslag bied mag nie geldig wees vir mobiele in-artikels aankope. TurboTax CD / aflaai produkte: Prys sluit belasting voorbereiding en druk van die federale belastingopgawes en gratis federale e-lêer van tot 5 federale belastingopgawes. Bykomende gelde aansoek doen vir eFiling staat opbrengste. E-lêer fooie nie van toepassing op die staat New York opbrengste. Spaar en prys vergelyking gebaseer op verwagte prysstygings verwag 3/18/16. Pryse onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Altyd en oral: Toegang tot die Internet vereiste standaard boodskap en data tariewe van toepassing op laai en te gebruik foon. Vinnigste terugbetaling moontlik: Vinnigste terugbetaling van belasting met efile en direkte terugbetaling deposito belasting tydsraamwerke sal wissel. Betaal vir TurboTax uit jou federale terugbetaling: A X. xx Terugbetaling Processing Diensfooi van toepassing op hierdie betaling metode. Pryse is onderhewig aan verandering sonder kennisgewing. Die voordeel is beskikbaar met TurboTax Federal produkte behalwe die TurboTax Tuis amp Besigheid / QuickBooks Eie Onderneming bundel bied. Oor ons TurboTax Produk Kenners: Kliëntediens en produk ondersteuning afhanklik van die tyd van die jaar. Oor ons credentialed belasting kenners: Live belastingadvies diens is beskikbaar per telefoon vir jou moeilikste belastingvrae fooie kan aansoek doen. Service, ervaring vlakke, ure van die operasie en beskikbaarheid wissel, en is onderhewig aan beperkings en verandering sonder kennisgewing. Nie beskikbaar vir TurboTax Besigheid kliënte. 1 beste verkoop belasting sagteware: Op grond van saamgestelde verkope data vir alle belasting jaar 2014 TurboTax produkte. Gewildste: TurboTax Deluxe is ons gewildste produk onder TurboTax Online gebruikers met meer komplekse belasting situasies. Oor AboutHow voorraad opsies belas Vir individuele beleggers daar buite rondspeel in die openbaar verhandel aandele-opsies vir die eerste keer, moet jy weet hoe hierdie effekte kry belas. Vir die oningewydes, kan begin met 'n paar definisies. A verkoopopsie gee die houer (die opsie eienaar) die reg om 'n bepaalde openbaar verhandelde voorraad te verkoop teen 'n vasgestelde prys (trefprys) voor of op 'n bepaalde datum. 'N Oproep opsie, aan die ander kant, gee die houer die reg om 'n sekuriteit te koop teen 'n vasgestelde prys. Nou as in plaas van 'n opsie koop, jy gee iemand anders 'n put of bel opsie, jy is 'n opsie skrywer. As sodanig, kry jy 'n premie (fooi) van die houer in ruil vir die neem van die risiko. As 'n houer, kan jy jou opsie te bekom, hetsy deur die betaling van 'n premie tot 'n skrywer vir 'n nuut uitgereik opsie of deur die aankoop van 'n bestaande opsie op die ope mark. Nou vir die belasting reëls. As jy opsies hou, sal hulle óf: (1) verval onuitgeoefende op die vervaldatum, want hulle is waardeloos, (2) uitgeoefen, want hulle is in die geld of (3) verkoop word voordat dit verval. As jou opsie verval, het jy natuurlik opgedoen n kapitaalverlies gewoonlik korttermyn omdat jy die opsie gehou vir een jaar of minder. Maar as dit langer gehou is, het jy 'n langtermyn-kapitaal te verloor. Byvoorbeeld, sê jy 'n ses maande verkoopopsie met 'n trefprys van 10 per aandeel te koop. Op die vervaldatum die voorraad verkoop vir 20. Indien u enige sin het, sal jy toelaat dat die opsie verval en daardeur 'n korttermyn-kapitaalverlies aangaan. Rapporteer die verlies wat die prys (of premie) wat jy betaal vir die stel, plus transaksiekoste op Deel I van Vorm 8949, wat hom voed in Bylae D, deur die aangaan van die datum opsie-aankoop in kolom (c), die vervaldatum in kolom (d), verval in kolom (e), en die koste, insluitende transaksiefooie, in kolom (f). As jy 'n verkoopopsie oefen deur die verkoop van voorraad aan die skrywer by die aangewese prys, trek die opsie koste (die premie plus enige transaksiekoste) uit die opbrengs van jou koop. Jou kapitaalwins of verlies is langtermyn of korttermyn, afhangende van hoe lank jy die onderliggende aandeel besit. Tik die wins of verlies op Vorm 8949, net soos jy sou vir enige voorraad te koop. As jy 'n oproep opsie uit te oefen deur die koop van voorraad van die skrywer by die aangewese prys, voeg die opsie koste vir die prys betaal vir die aandele prys. Dit raak jou belasting basis. Wanneer jy verkoop, sal jy 'n kort termyn of langtermynkapitaalgroei wins of verlies het, afhangende van hoe lank jy die voorraad hou. Dit beteken dat jou hou tydperk is herstel wanneer jy die opsie uit te oefen. Byvoorbeeld, sê jy spandeer 1000 op 'n 8 Julie 2014, koopopsie 300 aandele van XYZ Corp te koop teen 15 per aandeel. Op 1 Julie 2015, sy verkoop vir 'n robuuste 35, sodat jy oefen. Voeg die 1000 opsie koste vir die 4500 bestee aan die aandele (300 keer 15). Jou basis in die voorraad is 5500, en jou hou tydperk begin op 2 Julie 2015, die dag nadat jy die aandele te bekom. As jy jou opsie te verkoop, dinge is eenvoudig. Jy het 'n kapitale wins of verlies wat óf kort of langtermyn, afhangende van jou hou tydperk. Soos reeds genoem, opsie skrywers ontvang premies vir hul pogings. Die ontvangs van die premie het geen belastinggevolge vir jou, sal die opsie skrywer, totdat die opsie: (1) verstryk onuitgeoefende, (2) uitgeoefen of (3) is geneutraliseer in 'n sluiting transaksie (hieronder verduidelik). Wanneer 'n put of oproep opsie verval, behandel jy die premie betaling as 'n korttermyn-kapitaalwins gerealiseer met die vervaldatum. Dit geld ook as die duur van die opsie oorskry 12 maande. Byvoorbeeld, sê jy 'n verkoopopsie geskryf op 25 per aandeel vir 1000 aandele van XYZ Corporation vir 'n 1500 premie. Dit skep 'n verpligting vir jou om 1000 aandele te koop teen 'n trefprys van 25. Gelukkig vir jou, die voorraad styg tot 35, en die houer laat wysheid die opsie om te verval. Jy hanteer die premie van die skryf van die nou-verval opsie as 'n 1500 kort termyn kapitaalwins. Rapporteer dit op Deel I van Vorm 8949 soos volg: Tik die opsie vervaldatum in kolom (c), die 1500 as verkope opbrengs in kolom (e), verval in kolom (f). As jy die opsie in die jaar voordat dit verval het, is daar geen belastinggevolge in die vorige jaar. As jy 'n verkoopopsie wat kry uitgeoefen (wat beteken dat jy moet die voorraad te koop) skryf, verminder die belasting basis van die aandele wat jy verkry deur die premie wat jy ontvang het. Weereens, jou hou tydperk begin die dag nadat jy die aandele te bekom. As jy 'n oproep opsie wat kry uitgeoefen (wat beteken dat jy die voorraad te verkoop) skryf, voeg die premie op die verkope opbrengs. Jou wins of verlies is korttermyn of langtermyn, afhangende van hoe lank jy die aandele gehou. Met 'n sluiting transaksie, is jou ekonomiese verpligting kragtens die opsie wat jy geskryf het geneutraliseer deur die aankoop van 'n soortgelyke opsie. Byvoorbeeld, sê jy 'n verkoopopsie vir 1000 aandele van XYZ Corp skryf op 50 per aandeel met 'n vervaldatum van 5 Julie 2015. Terwyl dit verplig jou om 1000 aandele te koop teen 50, dit kan geneutraliseer word deur die aankoop van 'n verkoopopsie vir 1000 aandele teen 50 per aandeel. Jy het nou beide 'n verpligting om te koop (onder die verkoopopsie wat jy geskryf het) en 'n verrekening reg om te verkoop (onder die verkoopopsie wat jy gekoop het). Vir belastingdoeleindes, die aankoop van die verrekening opsie is 'n sluiting transaksie omdat dit effektief die opsie wat jy geskryf kanselleer. Jou kapitaalwins of verlies is korttermyn per definisie. Die bedrag is die verskil tussen die premie wat jy ontvang vir die skryf van die opsie en die premie wat jy betaal in die sluiting transaksie aan te gaan. Rapporteer die wins of verlies in die belastingjaar jy die sluiting transaksie maak. Vir doeleindes van aftrekking verliese van opsies, die voorafgaande reëls geld vir sogenaamde naak opsies. As jy 'n verrekening posisie met betrekking tot die keuse, jy het 'n straddle. 'N Voorbeeld van 'n vurk, wanneer jy 'n verkoopopsie op prys gestel voorraad wat jy reeds besit te koop, maar is uitgesluit uit die verkoop tans SEC reëls. Sê die verkoopopsie verstryk aan die einde van die jaar. As jy nog steeds die eienaar van die teen posisie (die voorraad) by jaar einde, jou verlies van die verval opsie is oor die algemeen bybetaling slegs in die mate dit die ongerealiseerde wins op die voorraad oorskry. Enige oorskot verlies is uitgestel tot die jaar wat jy die voorraad te verkoop. Sien IRS publikasie 550 by www. irs. gov vir meer inligting oor weerskante. Verwante onderwerpe Kopiereg copy2016 MarketWatch, Inc. Alle regte voorbehou. Intraday Data verskaf deur ses finansiële inligting en onderhewig aan terme van gebruik. Historiese en huidige data einde van die dag wat deur ses finansiële inligting. Intraday data vertraag per vereistes ruil. SampP / Dow Jones Indekse (SM) van Dow Jones amp Company, Inc. Alle kwotasies is in plaaslike valuta tyd. Real-time laaste veiling data voorsien deur NASDAQ. Meer inligting oor NASDAQ verhandel simbole en hul huidige finansiële status. Intraday data 15 minute vertraag vir Nasdaq, en 20 minute vir ander ruil. SampP / Dow Jones Indekse (SM) van Dow Jones amp Company, is Inc. SEHK intraday data voorsien deur ses finansiële inligting en is ten minste 60 minute vertraag. Alle kwotasies is in plaaslike valuta tyd. Voorrade kolomme Skrywers Onderwerpe Geen resultate gevind Jongste Nuus
No comments:
Post a Comment