ESPPs: Belasting Gevorderde Hoe het IRS Vorm 1099-B en koste-grondslag verslagdoening verander vir die verkope van voorraad verkry uit my voorraad opsies, beperkte voorraad, of ESPP Wat het ek nodig om anders te doen as gevolg van die veranderinge As jy gedurende die kalender aandele verkoop jaar, sal jou makelaars IRS Vorm 1099-B uit te reik deur middel van Februarie van die volgende jaar. Dit is 'n belangrike dokument wat jy moet hê om jou belastingopgawe vir die jaar van verkoop te voltooi. Baie makelaarsfirmas herformateer Form 1099-B in hul eie plaasvervanger verklaring. wat hulle uit te reik in plaas van die werklike IRS vorm. Die IRS ontvang ook die berig inligting en sal dit wedstryd teen die inligting wat u verskaf op Vorm 8949 en Bylae D van jou belastingopgawe. Beduidende veranderinge in die verslagdoening oor Form 1099-B: 'n Paar jaar gelede, Form 1099-B verander om meer besonderhede oor voorraad verkope vereis. Vir verkope van aandele op of na 1 Januarie 2011, het aandelemakelaars moes jy die voorraad verkryging datums aan te meld, jou belasting basis (maw die koste basis), en of kapitaalwinsbelasting was lang - of korttermyn. Voor daardie tyd, het net die bruto verkope opbrengs word verslag gedoen oor Form 1099-B na voorraad het gedurende die jaar verkoop is. Hierdie bykomende inligting kan nuttig wees, al is dit in plaas kan verwarrend. Die 1099-B vir voorraad verkoop gedurende 2016 ten nouste ooreen met die weergawe vir die belastingjaar 2015. Maar die 2014-weergawe bekendgestel 'n paar groot veranderinge wat jy moet voortgaan om in gedagte te hou wanneer die lees van jou 1099-B vir voorraad verkoop in 2016: In 2014, die IRS herontwerp die vorm van sy boks getalle met die kolomme pas op Vorm 8949, wat jy gebruik om voorraad verkope aan te meld. 'N Boks aan die bokant middel van Vorm 1099-B dui die toepaslike blokkie om te kyk naby die top van Vorm 8949 wanneer hulle die verkoop. Die opbrengs wat jou makelaar verslae moet netto van kommissies en fooie. 'N Boks (Box 1g) is bygevoeg vir aanpassings. Moet dit nie verwar met die aanpassings wat nodig is vir voorraad vergoeding wat hieronder bespreek word. Box 1g slegs van toepassing op die bedrag van enige nondeductible verlies in 'n wash koop of om die bedrag van opgehoopte mark afslag. Spesiale uitgawes vir voorraad Vergoeding Die regulasies en die instruksies 1099-B voortgaan om te ontwikkel. Volgens die finale regulasies (bladsye 2930) uitgereik is deur die IRS in 2013, is makelaars verbied insluitend ekwiteitvergoedingskemas inkomste in die basis berig op Vorm 1099-B, wat begin met toekennings wat op of na 1 Januarie sal 2014. Jou makelaar rapporteer net wat jy betaal vir die voorraad in oefening of aankoop. Vir toekennings gemaak voor daardie datum, kan jou makelaars vrywillig aanmeld die aangepaste volle basis inligting met die vergoeding element. In elk aanvullende inligting wat dit gee, kan jou makelaar die gedeelte van die volle basis nie aangemeld is om die IRS sluit. Evolusie van koste-grondslag verslagdoening oor IRS Vorm 1099-B Wat jy nodig het om te weet vir Stock Verkope Made In 2016 Vir 2016 verkope van die maatskappy voorraad verkry vanaf ekwiteitvergoedingskemas en ESPPs, makelaars kan óf (1) rapporteer die volledige kostegrondslag vir voor - 2014 toekennings, terwyl verslaggewing net die gedeeltelike grondslag vir latere toelaes, of (2) rapporteer die onaangepaste gedeeltelike grondslag vir alle toelaes. Daarom sal jy nodig het om te doen die volgende: 1. Verstaan wat is of is nie op die 1099-B gestuur om die IRS. As dit is nie duidelik verduidelik, vra jou maatskappy en sy voorraad plan diensverskaffer (bv makelaar) of enige vergoeding inkomste ingesluit in die basis. 2. Maak 'n toepaslike aanpassing in die wins of verlies met die verkoop op Vorm 8949 en Bylae D indien die vergoeding deel van die basis is nie ingesluit op Vorm 1099-B. IRS Vorm 8949 en Bylae D het 'n kolom om te gebruik vir hierdie aanpassing (jy rapporteer die basis gegee op die Form 1099-B en pas dit indirek deur middel van hierdie kolom). Veral verwarrend wees vir Beperkte voorraad en RSUs Die finale regulasies kerf uit 'n uitsondering vir voorraad wat nie verkry word vir kontant, dit wil sê wat tegnies 'n noncovered sekuriteit. Dit beteken dat vir beperkte voorraad en RSUs, en miskien ook die uitoefening van SARS, die deel van die belasting basis gelyk aan vergoeding inkomste erken word nie gerapporteer word aan die IRS: die na die IRS voorgelê 1099-B koste-grondslag inligting sal 'n het leë ruimte of 0 vir hierdie toekennings. Slegs die oefening / koopprys van aandele-opsies of ESPP voorraad wat in 2011 of later moet sy hand het berig. Alert: Terwyl hierdie verandering nuttig met die verslaggewing van voorraad verkope op jou belastingopgawe kan bewys nie, tensy jou makelaars sluit die vergoeding deel van jou koste basis (nie toegelaat vir die verkope van voorraad verkry vanaf toekennings gemaak in 2014 of later), óf die koste basis berig in Box 1e van Vorm 1099-B sal te laag wees of die koste-grondslag boks sal leeg wees. Om te verhoed dat te veel betaal belasting, moet jy die wins / verlies op Form 8949 en Bylae D te pas of, indien Box 1e is leeg, net rapporteer die korrekte basis. Jy hoef nie 'n reggemaak Form 1099-B te kry van jou makelaar, as die verslagdoening is na aanleiding van die IRS reëls. Vir meer inligting, insluitend meer besonderhede oor die koste basis en 'n paar belastingvrye opbrengs wenke, sien die verwante artikel oor hierdie onderwerpe en kwessies. Sien ook die algemene vrae oor die voorkoms van 'n paar van die grootste belastingvrye opbrengs foute met voorraad opsies. beperk voorraad / RSUs. ESPPs. en die SAID. Ondersoek Reglement van Orde In die lig van die veranderinge in die koste-grondslag verslagdoening, oorweeg of om enige standaard staande orde in jou rekening te verander vir die aandele te gebruik by verkoop. Dit is veral belangrik vir voorraad wat jy uit opsie oefeninge opgedoen, beperk voorraad / RSU vestiging, of aankope mark op verskillende tye (dit wil sê die belasting basis wissel). Andersins, sal die verstek orde outomaties eerste in wees, eerste uit (EIEU) wanneer jy die maatskappy voorraad te verkoop. Onder die prosedurele reëls wat makelaars moet volg, kan 'n staande orde verander slegs tot die betaaldatum. Voorheen kon jy wegkom met net wat die verkoop aandele op jou belastingopgawe. Terwyl jy kan vind dit beter om jou makelaar vertel om die aandele te lewer met die hoogste basis koste vir die belasting te verminder, wanneer jy ISO en ESPP deel hierdie ongewenste belastinggevolge met 'n ISO onbevoeg gesindheid of 'n ESPP onbevoeg ingesteldheid kan veroorsaak. Jy moet dit te bespreek met jou eie adviseur. Alert: As jy 'n maatskappy aandele in jou rekening van die verskillende tipes van ekwiteitvergoedingskemas, soos aandele van ISO oefeninge, ESPP aankope, en beperk voorraad eenheid vestiging, wanneer jy verkoop die aandele seker wees dat jy die mense wat jy wil gebruik, te identifiseer. Verkoop ander aandele per ongeluk kan ongewenste belastinggevolge sneller (bv 'n diskwalifiserende vervreemding van ISO of ESPP voorraad). Hierdie situasie kan 'n verandering in die staande order. FAQs uitvoering maak Stock Options V. Moet voorraad opsies vereis verval A. Stock opsies nie verval. Die verstryking tydperk wissel van plan om te beplan. Volg jou optionsrsquo oefening tydperke en verval datums ten nouste want sodra jou opsies verval, hulle is waardeloos. Daar is dikwels spesiale reëls vir beëindig en afgetrede werknemers, en werknemers wat gesterf het. Hierdie gebeurtenisse in die lewe kan die verstryking versnel. Gaan jou plan reëls vir besonderhede oor verval datums. Vraag: Hoe vestiging beïnvloed wanneer ek my opsies A. kan uitoefen Jou plan kan 'n vestigingsperiode dat die tyd wat jy het om jou opsies uit te oefen invloed hê. 'N vestigingsperiode is tyd gedurende die termyn van die opsie gee dat jy moet wag tot jy toegelaat word om jou opsies uit te oefen. Herersquos 'n voorbeeld: As die termyn van jou keuse toekenning is 10 jaar, en jou vestigingsperiode is twee jaar, kan jy begin oefen jou gevestigde opsies as van die tweede herdenking datum van die opsie toestaan. Dit beteken in wese jy 'n agt-jaar tydperk waartydens jy jou opsies kan uitoefen. Dit is die oefening tydperk genoem. Oor die algemeen, tydens die oefening tydperk, kan jy besluit hoeveel opsies uit te oefen op 'n slag en wanneer om dit uit te oefen. Vraag: Is daar 'n voorraad opsie dieselfde ding as 'n deel van die issuerrsquos voorraad Antwoord: Nee, 'n voorraad opsie net gee jou die reg om die onderliggende aandele verteenwoordig deur die opsie 'n pre-gevestigde koopprys vir 'n toekomstige periode van tyd. V. Kan ek gebruik 'n opsie meer as een keer Antwoord: Nee Een keer 'n voorraad opsie uitgeoefen is, kan dit nie weer gebruik word nie. Vraag: Doen opsies betaal dividende A. No. Dividende word nie op onuitgeoefende aandele-opsies betaal. Vraag: Wat gebeur met jou voorraad opsies as jy jou werkgewer A. verlaat Daar is gewoonlik spesiale reëls in die geval wat jy jou werkgewer verlaat, af te tree, of sterf. Sien jou employerrsquos plan reëls vir besonderhede. Vraag: Wat is die billike markwaarde van 'n opsie A. Die billike markwaarde is die prys wat vir die berekening van u belasbare wins en terughoudingsbelasting vir nie-gekwalifiseerde voorraad opsies (NSO) of die alternatiewe minimum belasting vir Incentive Stock Options (ISO) . Die billike markwaarde word gedefinieer deur jou companyrsquos plan. Vraag: Wat is verduistering datums en toe is hulle gebruik A. Blackout datums is tydperke met beperkings op die uitoefening van aandele-opsies. Blackout datums dikwels saamval met die companyrsquos fiskale jaareinde dividend skedules, en kalender jaareinde. Vir meer inligting oor jou planrsquos verduistering datums (indien enige), sien die companyrsquos plan reëls. Vraag: Ek het net uitgevoer 'n oefening en verkoop van my voorraad opsies, wanneer het die handel omlysting A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek die opbrengs van my voorraad opsie koop A. Jou voorraad opsie oefening sal vestig in drie werksdae. Die opbrengs (minder opsie koste, makelaars kommissies en fooie en belasting) sal outomaties geplaas word in jou Fidelity rekening. Vraag: Hoe kan ek gebruik die Fidelity rekening A. Dink aan jou Fidelity rekening as alles in een makelaars rekening offer kontant bestuur dienste, beplanning en leiding gereedskap, aanlyn handel, en 'n wye verskeidenheid van beleggings soos voorraad, effekte en onderlinge fondse. Gebruik jou Fidelity rekening as 'n poort na belegging produkte en dienste wat kan help om aan jou behoeftes voldoen. Leer meer. Kwelvrae oor belasting Q. Is daar belastingimplikasies wanneer voorraad opsies uitgeoefen A. Ja, daar is belastingimplikasies uitvoering maak en hulle kan beduidend wees. Oefening voorraad opsies is 'n gesofistikeerde en soms ingewikkelde transaksie. Voor jy kyk na die uitoefening van jou voorraad opsies, seker wees om 'n belasting adviseur te raadpleeg. Vraag: Verlede jaar het ek geoefen sommige nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies in 'n oefening-en-verkoop-transaksie (a ldquocashless exerciserdquo). Hoekom is die resultate van hierdie transaksie weerspieël beide op my W-2 en op 'n vorm 1099-B A. Fidelity werk om jou oefening-en-verkoop-transaksie eenvoudige en naatlose vir jou te maak, sodat dit vir jou na 'n enkele transaksie . Vir federale inkomstebelasting doeleindes egter 'n oefening-en-verkoop-transaksie (kontantlose oefening) van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies word as twee afsonderlike transaksies: 'n oefening en 'n verkoop. Die eerste transaksie is die uitoefening van jou werknemer aandele-opsies, waarin die verspreiding (die verskil tussen jou toelae prys en die billike markwaarde van die aandele ten tye van oefening) word beskou as gewone vergoeding inkomste. Dit is ingesluit op die vorm W-2 wat jy ontvang van u werkgewer. Die billike markwaarde van die verkry aandele word bepaal onder jou plan reëls. Dit is gewoonlik die prys van die voorraad op die vorige dayrsquos mark naby. Die tweede transaksie uitvoering maak die verkoop van die regverdige verwerf aandele word as 'n aparte transaksie. Dit verkoopstransaksie moet deur jou makelaar gerapporteer word op Vorm 1099-B, en is berig oor Bylae D van jou federale inkomste belasting terug. Die vorm 1099-B verslae van die bruto verkope opbrengs, nie 'n bedrag van die netto inkomste wat jy sal nie verwag word om belasting te betaal twee keer op dié bedrag. Jou belasting basis van die vaardighede wat in die oefening aandele is gelyk aan die billike markwaarde van die aandele minus die bedrag wat jy betaal vir die aandele (die toekenning prys) plus die beskou as gewone inkomste (die verspreiding) bedrag. In 'n oefening-en-verkoop-transaksie dus jou belasting basis sal normaalweg gelyk aan, of naby aan die verkoop prys in die verkoopstransaksie wees. As gevolg hiervan, sal jy nie gewoonlik rapporteer slegs 'n minimale wins of verlies, indien enige, op die verkope stap in hierdie transaksie (hoewel kommissies betaal op die verkoop van die verkope opbrengs berig op Bylae D sal verminder, wat sou op sigself lei tot 'n kort - term kapitaalverlies gelyk aan die betaal kommissie). 'N oefening-en-hou transaksie van nie-gekwalifiseerde werknemer voorraad opsies sluit slegs die oefening deel van dié twee transaksies, en nie 'n vorm 1099-B behels. Jy moet daarop let dat die staat en plaaslike belasting behandeling van hierdie transaksies kan wissel, en dat die belastinghantering van aansporing voorraad opsies (ISOs) volg verskillende reëls. Jy word aangemoedig om jou eie belastingadviseur met betrekking tot die belastinggevolge van jou voorraad opsie oefeninge raadpleeg. Vraag: Wat is 'n diskwalifiserende ingesteldheid A. A diskwalifiserende ingesteldheid vind plaas wanneer jy aandele voor die gespesifiseerde wagtydperk wat belastingimplikasies het verkoop. Onbevoeg gesindhede toe te pas om Incentive Stock Options en Gekwalifiseerde voorraad aankoop Planne. Vir meer inligting, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Wat is die alternatiewe minimum belasting (AMT) A. Die Alternatiewe Minimum Belasting (AMT) is 'n belastingstelsel wat die federale inkomste belasting stelsel aanvul. Die doel van die AMT is om te verseker dat almal wat voordeel trek uit sekere belastingvoordele ten minste 'n minimum bedrag van belasting sal betaal. Vir meer inligting oor hoe die AMT jou situasie kan beïnvloed, kontak jou belasting adviseur. Vraag: Hoe kan ek betaal die belasting toe ek begin 'n oefening-en-verkoop-transaksie A. Die belasting verskuldig op die wins (billike markwaarde op die tyd wat jy verkoop, minus die toekenning prys), minus makelaars kommissies en toepaslike gelde van 'n oefening-en-verkoop-transaksie word afgetrek van die opbrengs van die voorraad te koop. Jou werkgewer belasting weerhouding tariewe. Sien Oefening Stock Options vir meer inligting. Wil jy dalk kontak jou belasting adviseur vir inligting wat spesifiek op situasie. Vraag: Hoe kan ek verkoop aandele in my rekening wat nie deel van my keuse plan A. Jy kan toegang tot jou rekening, en kies die volgende: Rekeninge blad amp Handel Portefeulje Kies 'n aksie drop-down Kies Handel Aandeel V. Hoe kan ek die verskillende aandeel baie in my Fidelity rekening A. na meld aan jou rekening, kies posisies van die drop-down menu. Van hierdie skerm, kliek kostebasis in die middel blad en kies View Baie van posisies waar verskeie baie aandeel bestaan. Deel baie uitgelig in blou dui aandele wat as verkoop, mag belastingimplikasies te skep en is onderhewig aan onbevoeg gesindhede. Vraag: Hoe kan ek bepaal wat die belasting implikasie mag wees as ek my aandele A. verkoop onder Kies 'n aksie - posisies / koste basis, Fidelity uitstallings in blou die wins / verlies vir die spesifieke lot. Nadat u op die lot, kan die volgende boodskap verskyn: Jou berig verkope transaksies insluit een of meer verkope van aandele wat jy deur 'n Aandele-aansporingskema bekom wat gediskwalifiseer gesindhede vir belastingdoeleindes, wins waaruit as gewone inkomste eerder kan behandel word as kapitaal verkry kry. Vraag: Hoe kan ek kies 'n spesifieke aandeel baie by die verkoop van maatskappy voorraad A. Na meld by jou rekening, kies Handel Stock uit die drop-down menu. Van hierdie skerm kies die rekening nommer wat jy wil om jou aandele te verkoop van voorraad. Tik die aantal aandele, simbool, en prys, en klik op spesifieke aandeleverhandeling. Gee die spesifieke lotte wat u wil verkoop en die prioriteit wat hulle sal verkoop word. Kies voort, Bevestig jou bestelling, en kies Plaas jou bestelling. As jy baie wat aanleiding gee tot 'n ldquodisqualifying dispositionrdquo kan gee hou (sien hierbo), moet jy noukeurig oorweeg die belastinggevolge van jou baie specification. How om te verhoed dat die betaling van dubbele belasting op werknemer voorraad opsies enigiemand wat deelneem aan 'n werknemer voorraad opsie of voorraad aankoop plan by die werk kon veel betaal hulle belasting mdash dalk deur 'n baie mdash as hulle 'n verslagdoening vereiste dien effekte in 2014. Onder die vereiste het donrsquot verstaan, moet alle makelaars koste grondslag verslag te doen oor Form 1099-B vir voorraad wat beide verkry en verkoop op of na 1 Januarie 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan op 'n manier wat kan lei tot dubbele belasting, tensy die werknemer 'n aanpassing op Vorm 8949. die nuwe vereiste geld nie vir beperkte voorraad toegeken aan werknemers maak. ldquoItrsquos baie verwarrend en skrikwekkend, rdquo sê Barbara Bakša, uitvoerende direkteur van die Nasionale Vereniging van Stock Plan Professionals. ldquoThe belangrikste ding is nie om te aanvaar dat die koste basis berig op Vorm 1099-B korrek is. Jy moet vertroue in jou begrip van hoe dit werk om die aanpassing te rapporteer en nie bang die IRS sal dit hanteer as 'n fout op jou part. rdquo Stock vergoeding wees het, is algemeen in die Bay Area, veral in tegnologie. Werknemers wat verlede jaar maatskappy voorraad verkoop moet begin ontvang hul 1099s in die middel van Februarie. Die IRS het nie afgegaan het nie sy weg na belastingbetalers oor hierdie tikkende tydbom waarsku. Werknemers moet aandag skenk aan alles wat hulle van hul werkgewer en makelaarsfirmas kry en sterk oorweeg raadgewende n belasting professioneel. Makelaarsfirmas gebruik Form 1099-B aan die verkoop van voorraad en ander sekuriteite aan kliënte en die IRS te meld. Koste basis is wat jy betaal vir die voorraad, insluitend kommissies. Opbrengs wat jy het uit die verkoop, nadat kommissies. In 'n normale voorraad verkoop, is die verskil tussen die koste basis en opbrengs gerapporteer as 'n kapitale wins of verlies op Bylae D. Einde van die storie. Maar voorraad onder 'n werknemer opsie of aankoop plan verkry is anders. Ten minste 'n paar van jou wins word beskou as vergoeding en belas as gewone inkomste. Dit sal ingesluit word as lone, in boks 1 van jou W-2 Form. Maar die verkoop ook moet berig oor Bylae D. En daarin lê die knoop: Tensy jy jou koste grondslag aan te pas, deur die toevoeging van die vergoeding komponent, sal daardie bedrag belas word twee keer mdash as gewone inkomste en kapitaalwins. Vanaf 2011 deur middel van 2013, makelaars het die opsie om die aanpassing vir die werknemer en die aanmelding van die korrekte grondslag opgestel op Vorm 1099-B. En die meeste het. Onder die nuwe reëls, kan makelaars hierdie aanpassing op aandele wat op of na 1 Januarie 2014, deur middel van 'n werknemer voorraad opsie of aankoop plan maak nie. Hulle kan net meld die onaangepaste grondslag, of wat die prys betaal vir die voorraad werknemer. Om dubbele belasting te vermy, moet die werknemer 'n aanpassing op Vorm 8949. Waarskuwing maak: Moet nie die boks ldquo1g Adjustmentsrdquo op Vorm 1099-B om hierdie aanpassing wat vir iets heeltemal anders te maak. Die inligting wat nodig is om die aanpassing te maak sal waarskynlik in aanvullende materiaal wat kom met jou 1099-B. Stock opsie voorbeeld Letrsquos begin met 'n eenvoudige voorbeeld: Sê jy 'n opsie om voorraad te bekom in jou maatskappy op 10 per aandeel is toegestaan. (Ons sal aanneem dit is 'n nonqualified opsie aansporing voorraad opsies is 'n bietjie anders, maar ook onder die nuwe vereiste val.) Wanneer die voorraad is op 30, jy jou opsie uit te oefen en gelyktydig te verkoop die voorraad. Jy het 'n wins van 20. Al is dit gewone inkomste. ldquoThe maatskappy sal terughou en rapporteer dat 20 op jou W-2 as inkomste. Die makelaar sal uitreik 'n 1099 vir die verkoop. Dit sal 'n koste basis van 10, wat jy betaal vir die voorraad. Maar jou basis is regtig 30, sê rdquo Bakša. Om te verhoed dat die betaling van belasting op daardie 20 twee keer, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Wat gebeur as jy die opsie uitgeoefen in 2014, toe die markprys is 30, maar vasklou aan die voorraad en verkoop dit vir 40 in 2015 In hierdie geval 20 sal bygevoeg word om W-2 vir 2014, maar jy wonrsquot n 1099-B vir 2014. vir 2015, sal jy 'n 1099-B toon 10 in koste basis en 40 in verkope opbrengs te kry. Om dubbele belasting op die 20 voorkom, moet jy 'n aanpassing op Vorm 8949. Die oorblywende 10 sal belas word as 'n kapitaalwins te maak. Vir aandele onder 'n werknemer voorraad aankoop plan verkry, die aanpassing hang af van hoe lank jy die voorraad na die aankoop hou. Die scenario is te kompleks om voorbeelde te gee op hierdie punt. Let daarop dat die nuwe reëls geld slegs vir voorraad wat in 2014 of later onder hierdie planne. Itrsquos nie duidelik wat beteken verkry. Sommige makelaarsfirmas met behulp van die datum n voorraad opsie toegestaan is as die verkrygingsdatum sommige gebruik die datum n voorraad opsie uitgeoefen. Vir voorraad aankoop planne, die verkrygingsdatum is gewoonlik die aankoop datum, sê Bakša. In elk geval, vir voorraad wat onder een van hierdie planne verkry voor 2014, makelaars het die opsie om die aanmelding van die reg grondslag (aangepas) of die verkeerde basis (onaangepaste). Nie alle makelaars rapporteer dit op dieselfde manier. Vir konsekwentheid, sal sommige makelaars, insluitend E-Handel en Fidelity, die onaangepaste grondslag vir alle verkoop in 2014 onder hierdie planne ongeag wanneer hulle verkry aandele aan te meld. Fidelity sal insluit aangepaste basis in 'n aanvullende dokument. Charles Schwab neem een benadering vir voorraad opsies en 'n ander vir voorraad aankoop planne. Dit dui daarop dat opsies gewoonlik nie vestig, of beskikbaar vir verkoop word, vir ten minste een jaar na die toekenningsdatum. As gevolg hiervan, baie min kliënte verkoop voorraad in 2014, wat ook in 2014 toegestaan is dus vir 2014, sal dit aangepaste grondslag vir alle verkry deur opsies aandele aan te meld. Vir 2015 en daarna, sal dit onaangepaste grondslag aanmeld vir al opsie aandele. Vir aandele onder werknemer voorraad aankoop planne verkry egter Schwab sal onaangepaste grondslag verslag vir alle aandele, ongeag wanneer hulle verkry is. Intuit, die outeur van TurboTax, sê werknemers wat sy belasting-voorbereiding sagteware te gebruik om die korrekte aanpassings te maak deur middel van die onderhoud proses sal wees. ldquoRegardless van hoe die makelaar verslae dit, gaan ons dit regkry, rdquo sê Bob Meighan, 'n vise-president met TurboTax. Geen aanpassing nodig Bruce Brumberg, stigter van Mystockoptions, het gesê die meeste mense wat voorraad verkoop verkry deur opsie of aankoop planne sal vergoeding inkomste het en nodig het om 'n aanpassing op Vorm 8949 maak (tensy die makelaar die aanpassing gemaak). Die enigste keer wat hulle sal nie vergoeding het, en nie nodig het om 'n aanpassing te maak, is as hulle: bullExercised 'n aansporing voorraad opsie en hou dit lank genoeg om 'n kwalifiserende ingesteldheid te kry (ten minste twee jaar vanaf die toekenningsdatum en een jaar vanaf die aankoop) . bullExercised 'n aansporing voorraad opsie en verkoop die voorraad vir minder as wat hulle betaal. bullSold voorraad verkry deur 'n aankoop plan vir minder as die koopprys in 'n kwalifiserende ingesteldheid. Die nuwe verslagdoening vereistes geld nie vir beperkte voorraad. Werknemers betaal niks vir beperkte voorraad. Wanneer dit baadjies, is die hele waarde op die vestigingsdatum behandel as vergoeding en by hul W-2 vir daardie jaar. Veronderstel 'n werknemer kry beperkte voorraad wat die moeite werd 1000 toe dit baadjies en 1500 is wanneer dit verkoop word. Die 1000 word beskou as vergoeding en by die employeersquos W-2. Wanneer die voorraad verkoop word, sal die makelaar 'n 1099-B toon verkope opbrengs van 1500 te stuur. Dit was nog nooit gehad het om 'n koste basis op die 1099-B voorsien, en nog doesnrsquot. Sommige sal dalk 'n koste basis te voorsien en as hulle dit doen, is dit gewoonlik die aangepaste basis, wat is 1000. Kathleen Pender is 'n San Francisco Chronicle rubriekskrywer. Netto waarde loop Dinsdae, Donderdae en Sondae. E-pos: kpendersfchronicle blog: blog. sfgate / PENDER Twitter: kathpender loadingImportant wettige inligting oor die e-pos wat jy sal stuur. Deur die gebruik van hierdie diens, stem jy in om insette jou regte e-pos adres en stuur dit net om mense wat jy ken. Dit is 'n skending van die reg op 'n jurisdiksies om valslik te identifiseer jouself in 'n e-pos. Alle inligting wat u verskaf sal word deur Fidelity uitsluitlik vir die doel van die stuur van die e-pos namens jou. Die onderwerp van die e-pos wat jy stuur sal wees Fidelity: Jou e-pos is gestuur. Mutual Fondse en Mutual Fonds Belegging - Fidelity Investments Gebruik 'n skakel sal 'n nuwe venster oop te maak. State amp Vorms Hulpbronne Meer Verstaan jou belasting verslagdoening Verklaring vir makelaarsrekeninge Hierdie gids bied gedetailleerde, lyn-item verduidelikings te help om jou Fidelity makelaarsloon verklaring verstaan. Vrae Fidelitys 2015 gekonsolideerde staat bestaan uit twee dele: Belasting verslagdoening verklaring Hierdie vorm bestaan uit die inligting wat ons verslag aan die IRS op Vorms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-MISC, 1099-B, en 1099-OID. Die titels, lyn en kolomopskrifte, en boks nommers wat op hierdie gekonsolideerde staat ooreenstem met dié op elk van die stand-alone IRS vorms. Addisionele inligting Hierdie vorm funksies aanvullende inligting wat nie gerapporteer word aan die IRS, maar dat jy nuttig in die voorbereiding van jou belastingopgawes kan vind. Die screenshots is slegs vir illustratiewe doeleindes. Let wel: sekere kategorieë van transaksies kan nie verband hou met jou rekening as jou verklaring is gegenereer op grond van jou rekening aktiwiteit. Byvoorbeeld, sal jou verklaring sluit slegs 'n vorm 1099-B en / of 'n vorm 1099-OID, as jy enige toepaslike 2015 transaksies gehad. Belasting verslagdoening Verklaring Laerskool inligting Bykomende inligting FAQs belasting verslagdoening Verklaring Klik op die nommer vir 'n volledige uiteensetting van daardie artikel. Addisionele inligting kliek op die nommer vir 'n volledige uiteensetting van daardie artikel. Die volgende items is nie geïllustreer op die bogenoemde vorm, maar kan op jou individuele vorm verskyn. Staat / plaaslike belasting-vrygestelde inkomste uit Fidelity Funds Hierdie afdeling bevat 'n lys dividende jy ontvang van Fidelity fondse vrygestel van die staat of plaaslike belasting. Dit dui ook op wat bedrae aan belasting onderhewig is. Om dividend inligting vir Fidelity fondse vrygestel van federale belasting te kry, besoek gerus Fidelity Mutual Fund belasting inligting. Inligting vir belasting jaar 2015 sal gepos word in Januarie of Februarie 2016. Munisipale Original Uitgawe Korting Munisipale Original Uitgawe Korting inligting vir munisipale effekte kan nuttig wees vir die opdatering van die koste basis van enige munisipale effekte wat jy kan besit wat oorspronklik teen 'n afslag uitgereik te wees die sigwaarde van die band. Dit mag nodig wees om jou opgedateer koste basis inligting te bereken, veral as jy jou munisipale band voor te verkoop aan sy volwassenheid. Om te help om jou staat belasting indiening van 'n bietjie makliker te maak, weve microverfilmde hierdie artikel so effekte is gekategoriseer deur die staat. Rente betaal op aankope toegeval rente betaal wanneer 'n band te koop vestig nie belasbare om die koper in plaas daarvan, is dit inkomste wat belasbaar aan die verkoper. Jou Form 1099-INT verslae die volle rente betaling op jou rekening. Jy moet die volle bedrag van die rente te meld jy betaal op Vorm 1040, Bylae B, rente - en dividendinkomste, en 'n lys van die rente wat jy betaal wanneer jy die band gekoop op 'n aparte lyn en trek dit uit jou rente-inkomste subtotaal. In hierdie rubriek is die in 2015 uit u rekening betaal fooie. Ons het hierdie fooie gelys met dieselfde beskrywings wat ons gebruik in jou maandelikse / kwartaallikse state. Enige gelde bedrae voorafgegaan deur 'n minusteken dui op 'n fooi ommekeer wat ons gemaak het in jou rekening (insluitend OTM fooi kortings wat jy in jou Fidelity Cash Management rekening ontvang). Werklike betaling Tekort As gevolg van die IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts, hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van die werklike betaling tekort wat deur jou koninklikes vertroue en / of HOLDRs vertroue. Werklike betaling tekort is die verskil tussen die werklike voorwaardelike betaling en die geprojekteerde voorwaardelike betaling van voorwaardelike betaling skuldinstrumente. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. As gevolg van die verslagdoening vereistes IRS vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van Benewens basis deur jou koninklikes vertroue en / of jou HOLDRs trust berig. Wanneer die bedrag van die skoolhoof berig oorskry die versprei aan jou bedrag, is die verskil in die algemeen by jou koste basis. As gevolg van die verslagdoening vereistes IRS vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van administratiewe koste wat aangegaan is deur jou koninklikes vertroue en / of jou HOLDRs vertroue. Hierdie uitgawes is nie afgetrek word van die bruto tantieme inkomste berig vorme 1099-DIV en / of 1099-misc. Hierdie uitgawes kan afgetrek, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. Generiese Uitgawes Behoudens 2 aangepaste bruto inkomste (AGI) beperking as gevolg van die IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van generiese uitgawes onderhewig aan die 2 AGI beperking wat deur jou koninklikes vertroue en / of HOLDRs vertrou. Hierdie uitgawes word by die bruto tantieme inkomste berig Vorms 1099-DIV en / of 1099-misc. Hierdie uitgawes kan afgetrek, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. Generiese Uitgawes nie onderhewig aan 2 aangepaste bruto inkomste (AGI) beperking as gevolg van die IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van generiese uitgawes nie die 2 AGI Beperking onderwerp wat deur jou koninklikes trust en / of HOLDRs vertrou. Hierdie uitgawes word by die bruto inkomste berig Vorms 1099-DIV en / of 1099-misc. Hierdie uitgawes kan afgetrek, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. Marge Rente betaal marge rente betaal kan aftrekbaar as 'n belegging koste wees. Opbrengs beleggingskoste Weens IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie afdeling verslae opbrengs belegging uitgawes wat u eenheid belegging kommoditeit vertroue. Let wel: Bedryfs trusts maak nie kontant verdelings. Ons sluit hierdie uitgawes as negatiewe items in hierdie afdeling en as afsonderlike positiewe lynitems (gemerk SKOOLHOOF) in die opbrengs bedrae berig hiervoor sekuriteit op Vorm 1099-B. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. As gevolg van die verslagdoening vereistes IRS vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie artikel rapporteer jou prorated deel van skeidingspakket belasting deur jou koninklikes vertroue en / of jou HOLDRs trust betaal. Skeidingspakket belasting word algemeen opgelê deur state op die ontginning van natuurlike hulpbronne uit staat om gebruik te word. Ons sluit hierdie uitgawes in die tantième-inkomste berig Vorms 1099-DIV en / of 1099-MISC, want ons verwag om bruto inkomste rapporteer sonder aftrekking uitgawes. Hierdie uitgawes kan afgetrek, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting belastingvrye rente beleggingskoste Weens IRS verslagdoening vereistes vir wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), hierdie afdeling verslae belastingvrye rente belegging uitgawes aangegaan deur jou belegging effektetrust. Hierdie uitgawes is nie ingesluit in die gelys in Vorm 1099-DIV, Line 5 of op Vorm 1099-INT, Line 5. Hulle is opgeneem in die berig belastingvrye rentebedrag beleggingskoste (reël 8). Om hierdie rede, kan die berig bruto belastingvrye rente bedrae hoër as die bedrae wat jy werklik ontvang word. Onder sekere omstandighede kan belastingvrye rente belegging uitgawes aftrekbaar, onderhewig aan toepaslike beperkinge wees. Sien jou belasting adviseur vir meer inligting. Bykomende inligting eDelivery van belasting state Jy kan kies om te stop ontvangs van jou belasting state per e-pos en in plaas ontvang 'n e-pos laat weet wanneer jou belasting verklaring is beskikbaar vir aanlyn lees. Benewens 2015 gedruk state per pos gestuur word, online state is nou amptelik afskrifte van jou belasting vorms. Kontak 'n Fidelity verteenwoordiger of jou belegging professionele vir verdere inligting oor eDelivery opsies. Die voltooiing van Vorm 1040, Bylae D, en vorm 8949 Soos in vorige jare, Fidelity stuur kliënte, en die IRS op Vorm 1099-B, belasting verslagdoening oor die bruto opbrengs van hul makelaars rekening aktiwiteite. Begin met belasting jaar 2011, Fidelity rapporteer ook op die vorm 1099-B die koste basis inligting vir gedek effekte. Fidelity gaan voort om te IRS reëls de minimis verslagdoening volg. Volgens hierdie regulasies, hoef 'n kliënte belasting inligting nie gestuur om die IRS nie gepos word aan die kliënt, indien die bedrag op elk van die vorms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-MISC, of 1099-OID minder as is 10.00. Dit geld ook vir kliënte wat verlede jaar 'n belasting verklaring ontvang, nog steeds dieselfde rekening of sekuriteite, maar het geen rapporteerbare aktiwiteit vir vanjaar. As jy egter 'n verslag oor Form 1099-B het, in 'n bedrag, jy sal 'n volledige belasting verklaring ontvang en die regulatoriese inligting sal gerapporteer word aan die IRS. Dit is ook die geval as daar enige rapporteerbare 2015 weerhouding in jou rekening of as buitelandse belasting betaal. In gevalle waar de minimis reëls in werking tree, jou belasting inligting sal nie aan die IRS gestuur of aan u gepos. Tog kan jy toegang tot die inligting aanlyn. Ons de minimis vorms het 'n de minimis watermerk en etiket in die boonste regterkantste hoek. Wel u in kennis stel via e-pos wanneer jou vorm is beskikbaar. Om seker te maak ons het jou e-pos adres op lêer, teken in op jou rekening en kies jou profiel onder die afdeling rekening inligting. Staat inkomstebelasting weerhouding bedrae berig Vorms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-MISC, en 1099-B Soos vereis deur die IRS, as jy 'n inwoner van Kalifornië, Maine, Suid-Carolina, of Vermont was tydens 2015 en ons toegepas Friends weerhouding 2015 inkomste en opbrengs in jou rekening, sal jy hierdie inligting berig op die vorms 1099-DIV, 1099-INT, 1099-MISC, en 1099-B, soos van toepassing te vind. Wye aandeelhouding vaste beleggingstrusts Weens verslagdoeningsvereistes IRS, het Fidelity belasting verslagdoening vir houers van sekuriteite bekend as wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs) versterk. Oor die algemeen sekuriteite in hierdie kategorie sluit in: Verband swembaddens (soos sekuriteite uitgereik deur agentskappe wat algemeen bekend staan as Ginnie Mae, Fannie Mae en Freddie Mac) Eenheid beleggingstrusts (trusts met 'n bepaalde groep aandele, effekte, opsies, of ander bates) Royalty trusts (soos trusts hou belange in eiendom vervaardiging gas, olie, of minerale) Commodity trusts (soos sekere trusts wat edelmetale hou) HOLDRS (sekere trusts wat 'n bepaalde groep aandele hou) Vir al hierdie vorme van sekuriteite, ons bied jou pro-rata deel van bruto inkomste en jou prorated aandeel van alle uitgawes, sowel as inligting wat jy mag nodig wees om akkuraat verslag te doen verkope en gevolglike besef winste en verliese. Byvoorbeeld, dit beteken dat ons verskaf jou deel van alle uitgawes wat aangegaan is deur die trust en jou deel van alle inkomste deur die trust ontvang voordat die trust enige aftrekkings gemaak het vir uitgawes. Dwarsdeur hierdie gids, waar van toepassing, sal ons beskryf hoe hierdie inligting verskyn op jou belasting verslagdoening verklaring. Verband swembad sekuriteite inligting Ons wil ook graag houers van verbande swembad sekuriteite, soos Ginnie Mae, Fannie Mae en Freddie Mac adviseer, dat ons u kan pos bykomende rekening belasting inligting in 'n aparte verband Pool Verklaring teen 15 Maart of 16 Weens IRS spertye, Fidelity nie hierdie inligting in die tyd om dit in te sluit in jou belasting verslagdoening verklaring. Hierdie bykomende verband swembad inligting mag dit nodig vir ons om ook te stuur 'n reggemaak belasting vorm maak. Koninklikes trust inligting Bykomende koninklikes trust belasting inligting vir aandeelhouers, sal beskikbaar wees teen 15 Maart or16 op die bladsy koninklikes Trust Belasting inligting. Jy kan hierdie inligting nuttig vind as jy jou belastingopgawes voltooi. Indien jou rekening van 'n ander makelaar of skoonmaak firma tydens 2015 is oorgeplaas na Fidelity, sal jou Fidelity belasting verklaring sluit slegs aktiwiteit van die tyd wat jy begin om sake te doen met ons. Jou voormalige makelaar of skoonmaak firma moet Vorms 1099 en enige ander toepaslike belasting verslagdoening vorms vir 2015 aktiwiteit wat voor die oordrag plaasgevind het voorsien. Werkgewer Stock Plan Dienste rekeninge onder IRS koste basis regulasies makelaars word nie toegelaat om vergoeding inkomste in die koste basis berig op Vorm 1099-B vir voorraad plan toekennings toegestaan of verkry op of na 2014/01/01 sluit. Sedert die vorm 1099-B berig basis sal weerspieël nie gewone inkomste, die Laerskool Form bied bykomende voorraad plan baie data en kompenserende inkomste inligting om te help met jou belasting liassering proses. FAQ Die IRS begin koste basis verslagdoening vir sekere sekuriteite (gedek effekte) op Vorm 1099-B vereis, die opbrengs van makelaar en Barter valutatransaksies, wat begin met belasting jaar 2011. As gevolg van hierdie nuwe regulasies, makelaarsfirmas (insluitend Fidelity) verwag om die meeste koste basis inligting vir verkope, aflossings, ruil, ens op Vorm 1099-B vir sekuriteite wat die IRS ag as wat deur hierdie regulasies aan te meld. Oor die algemeen, die regulasies definieer gedek sekuriteite soos: 2011 Stock in 'n korporasie gekoop op of na 1 Januarie, 2011 (nie insluitend aandele in aanmerking kom vir gemiddelde basis) 2012 Aandele van geregistreerde belegging maatskappye, insluitend oop-einde onderlinge fondse, en voorrade verkry dividend herbelegging planne (drup), gekoop op of na 1 Januarie 2012 2014 minder kompleks skuld sekuriteite wat 'n enkele vaste betaling skedule, asook 'n vervaldatum het, en verkry is op of na 1 Januarie 2014 Equity opsies en Artikel 1256 opsies , soos gedefinieer deur die IRS, kwalifiseer ook as bedekte sekuriteite soos van dieselfde verkrygingsdatum. 2015 Oordrag verklaring verslagdoening (byvoorbeeld, wanneer jy jou rekening van een firma te beweeg na 'n ander) begin vir alle aandele opsies en minder kompleks skuld sekuriteite. 2016 Kompleks instrumente skuld (verkry op of na 1 Januarie 2016), insluitend diegene wat met meer as een verklaarde rentekoers, omskepbare skuld, gestroop verbande of gestroop coupons, nie-dollar-gedenomineerde skuld, belasting krediet verbande, skuld met 'n betaling in soort (PIK) funksie, buitelandse skuld uitgereik deur 'n nie-Amerikaanse gemeenskap, voorwaardelike betaling van skuld, en inflasie geïndekseer skuld. 2017 Oordrag verklaring verslagdoening deur makelaars begin vir alle komplekse skuld areas wat gedek word vanaf 1 Januarie, 2016 Noncovered sekuriteite sluit die aard van die sekuriteite, hierbo beskryf, wie se verkryging en / of ingesteldheid datums is ouer as die datums vir gedek effekte. Wanneer die inligting is beskikbaar in ons rekords, Fidelity bied ook koste basis inligting vir verkope, aflossings en die uitruil van noncovered sekuriteite in afsonderlike afdelings van Vorm 1099-B. Maar ons het nie hierdie koste basis inligting aan die IRS te meld. Verder word noncovered opsies nie aangemeld is op Vorm 1099-B. Tog kan hierdie inligting is beskikbaar op die kort - en langtermyn Besef wins / verlies afdelings van die Laerskool vorm. Die volgende sekuriteite geklassifiseer as noncovered: Korttermyn skuld (vervaldatum van minder as 366 dae) Real Estate verband belegging leipype (REMICs) Securities van die Federale Nasionale Mortgage Association en die Regering Nasionale Mortgage Association (Freddy Macs en Ginny Maes) Hierdie verslag veranderinge nie versag die kliënte verantwoordelikheid om akkuraat te voltooi al die nodige belasting vorms, insluitend Vorm 1040, Bylae D. Begin met belasting jaar 2013, die Amerikaanse belastingbetaler Verligting Wet van 2012 strek permanent die 0 en 15 belastingkoerse vir gekwalifiseerde dividende vir enkel filers met belasbare inkomste hieronder 413201 en gesamentlike filers met belasbare inkomste hieronder 464851. Die top koers sal permanent verhoog tot 20 vir filers met belasbare inkomste bo hierdie drumpel. Gekwalifiseerde dividende is oor die algemeen dividende van binnelandse korporasies en sekere gekwalifiseerde buitelandse korporasies waarvoor die vereiste hou tydperk (e), wat hieronder beskryf word, is tevrede. Ten einde vir die gekwalifiseerde dividende aan u gerapporteer in reël 1 B van Vorm 1099-DIV om ingeskryf te word by een van die laer federale langtermyn kapitaalwins belasting tariewe, moet jy die dividend betaal sekuriteit onverskanste vir ten minste 61 tot beklee dae uit die tydperk 121 dae wat begin 60 dae voor die ex-dividend datum. As jy die sekuriteit onverskanste vir die vereiste tydperk van gehou het nie, moet die dividende belasbaar teen gewone inkomste belasting tariewe wees. Sien Gekwalifiseerde dividende vir meer inligting. Onderlinge fonds dividende toegeskryf kan word aan (i) rente, (ii) dividende op voorraad uitgereik deur sekere buitelandse maatskappye, en (iii) dividende op voorraad nie in besit van die onderlinge fonds vir die nodige hou tydperk sal nie kwalifiseer vir 'n lang termyn kapitaalwins belasting tariewe waarteen gekwalifiseerde dividende potensieel belas. Alle of 'n gedeelte van onderlinge fonds dividende toegeskryf kan word aan kapitaal kort termyn winste ook kan kwalifiseer nie vir 'n lang termyn kapitaalwins belasting tariewe waarteen gekwalifiseerde dividende potensieel belas. Hierdie dividende sal waarskynlik bestaan uit 'n gedeelte van die totale gewone dividende berig in Line 1A van Vorm 1099-DIV. Onderlinge fonds dividende wat by hom aangemeld as gekwalifiseerde dividende op reël 1 B van Vorm 1099-DIV, maar waarvoor 'n aandeelhouer nie voldoen aan die vereiste hou tydperk vir die dividend betaal onderlinge fonds (sien vorige vraag), ook nie in aanmerking kom vir die laer langtermyn kapitaalwinsbelasting tariewe. Sien Gekwalifiseerde dividende vir meer inligting. Plaasvervanger betalings in plaas van dividende kan gegenereer word waar, byvoorbeeld, het 'n veiligheidswag is geleen aan 'n derde party (soos 'n makelaar) oor 'n dividend rekorddatum. As 'n belegger 'n marge rekening debietsaldo, sekuriteite in die rekening is dikwels in aanmerking kom om geleen om 'n makelaar. As die aandele uitgeleen oor 'n rekorddatum, moet die belegger 'n plaasvervanger betaling ekwivalent in bedrag aan die dividend maar belasbaar teen gewone inkomste belasting tariewe te ontvang. Voor die Werk en Groei belastingverligting Versoening Wet van 2003 (JGTRRA), plaasvervanger betalings en werklike dividende is beide belas teen die federale vlak as gewone inkomste. JGTRRA bekendgestel laer federale tariewe vir gekwalifiseerde dividendinkomste word egter plaasvervanger betalings nie belas as gekwalifiseerde dividendinkomste en plaas steeds belas teen gewone inkomste belasting. Plaasvervanger betalings in plaas van dividende berig Line 8 van Vorm 1099-misc. Sien Jaarlikse Erkenning van Plaasvervanger Betalings vir meer inligting oor Fidelitys krediet aanpassing vir plaasvervanger betalings. Daar is baie verskillende tipes van Inkomste, en verskillende reëls mag van toepassing wees, afhangende van die tipe van inkomste wat jy ontvang. Die bedrag op Vorm 1099-MISC, lyn 3, word dikwels berig oor die Ander Inkomste lyn van Vorm 1040, saam met 'n beskrywing wat dit identifiseer. Vir meer inligting oor items berig op Vorm 1099-MISC, lyn 3, besoek die IRS webwerf of met jou belasting adviseur. Slegs inkomste items wat verband hou met 'n bepaalde rekening is verslag gedoen oor die Form 1099-MISC uitgereik in samewerking met die rekening. Fidelity moet eers totaal items van ander inkomste ontvang in samewerking met alle rekeninge met behulp van dieselfde Belastingbetaler ID waarvoor dit verslae belasting inligting om te bepaal of verslagdoening oor Form 1099-MISC, lyn 3, Ander Inkomste, word vereis. As, gebaseer op die gemiddelde totale is verslagdoening vereis Fidelity reik 'n afsonderlike vorm vir elke van die rekeninge waarmee individuele items van inkomste geassosieer, hoewel die bedrag van Inkomste berig in samewerking met die rekening mag wees onder 600. Fidelity moet voldoen aan IRS vereistes vir rapportering oor Vorms 1099-DIV, 1099-INT, en 1099-B, wat kan lei tot verskille tussen wat is op jou maandelikse en kwartaallikse state en wat gerapporteer word aan die IRS. Byvoorbeeld, moet transaksies op Vorm 1099-B gerapporteer word gebaseer op die transaksiedatum al jou stellings weerspieël verkope gebaseer op die vereffeningsdatum. Verder, in teenstelling met dividende uit individuele sekuriteite, wat tipies is belas in die jaar die dividende betaal, onderlinge fonds uitkerings verklaar as betaalbaar aan aandeelhouers van rekord in Oktober, November, of Desember en betaal voor 1 Februarie ST van die daaropvolgende jaar is belasbare aan aandeelhouers wat gebaseer is op die rekorddatum, nie wanneer betaal. Byvoorbeeld, onderlinge fonds uitkerings met 'n rekord datum in Desember 2015, en betaal in Januarie 2016, is berig en belas as 2015 dividenduitkerings. Dividende en rente verdien op buitelandse sekuriteite mag onderhewig wees aan die weerhouding van belasting deur die land waaruit hulle betaal. As jy gehou sekuriteite wat dividende of rente wat onderhewig is aan buitelandse belasting, Form 1099-DIV en Vorm 1099-INT verslag van die bruto bedrag van die dividende of rente (soos van toepassing) en die bedrag van die belasting teruggehou is die bron was betaal. Jy moet die bruto bedrag van die dividend of rente egter verslag te doen oor jou belastingopgawe, jy mag ook in staat wees om 'n krediet - of aftrekking eis vir die bedrag van belasting betaal na die buiteland. As dit onderlinge fonds het meer as 50 van sy bates in buitelandse sekuriteite op jaareinde, is dit dalk verkies om aandeelhouers toelaat om 'n krediet - of aftrekking eis op hul federale inkomstebelasting opgawes vir hul pro rata gedeelte van die buitelandse belasting betaal. As die verkiesing gemaak word, sal die bedrag van buitelandse belasting wat jy dalk in staat wees om te eis as 'n krediet of aftrekking word verslag gedoen oor Line 6 van jou vorm 1099-DIV en daardie bedrag sal ook ingesluit word in die dividend berig in Line 1A bedrag (en indien van toepassing, 1b) van jou vorm 1099 DIV (dws die dividend bedrag sal bruto van die buitelandse belasting wees). Onder hierdie omstandighede, moet jy die bruto dividend bedrag op jou belastingopgawe maar jy kan in staat wees om af te trek of krediet ontvang vir die buitelandse belasting aan te meld. As die onderlinge fonds is nie in staat om, of kies om nie, kies om aandeelhouers toelaat om 'n krediet - of aftrekking vir hulle deel van die buitelandse belasting betaal eis, sal diegene buitelandse belasting nie verslag gedoen oor Line 6 van jou vorm 1099-DIV en sal nie ingesluit word in die dividend berig in Line 1A (of reël 1 B) van jou vorm 1099-DIV bedrag (dit wil sê die dividend bedrag sal na aftrekking van die buitelandse belasting wees). Onder daardie omstandighede, kan jy dit netto dividend bedrag verslag te doen oor jou belastingopgawe maar kan nie anders aftrek of krediet ontvang vir die buitelandse belasting. Vir meer 2015 buitelandse belastingkrediet pass-through inligting, die einde van Januarie sal jy in staat wees om die belangrike inligting oor buitelandse belasting betaal brief op die bladsy Fidelity Mutual Fund belasting inligting te sien. Jy kan ook jou belasting adviseur te raadpleeg of besoek die IRS webwerf. Hierdie afdeling verslae in VS-dollars (USD) die beraamde wins / verlies op die buitelandse valuta posisie wat jy oor beskik in die sekuriteit aankoop. Wanneer jy verkry dat buitelandse valuta posisie, 'n dollar koste basis is gestig in daardie posisie (soos beskryf in die geldeenheid Besef wins / verlies artikel en in die voetnote op daardie gedeelte van jou verklaring). Op grond van veranderinge in wisselkoerse tussen daardie tyd en die tyd van die sekuriteit aankoop wat jy 'n wins of verlies in die dollar waarde van daardie buitelandse valuta posisie wat jy besef wanneer jy die buitelandse valuta posisie gebruik om die sekuriteit te koop ervaar. Fidelity vereis deur die IRS bruto dividende en bruto rente verslag van eenheid beleggingstrusts (voor uitgawes afgetrek is). Hierdie uitgawes is ingesluit in die dividend en rente bedrae berig Vorms 1099-DIV en 1099-INT en in die gepaardgaande aanvullende detail inligting afdelings. Die totale ooreenstemmende uitgawes berig Line 5 van Vorm 1099-DIV of 1099-INT. Diegene uitgawes is gedetailleerde, deur sekuriteit in die detail afdelings. Uitgawes, ingesluit in belastingvrye rente dividende op Vorm 1099-DIV of in belastingvrye rente op Form 1099-INT, indien van toepassing, word apart gelys in die aanvullende belastingvrye rente Investment Expense artikel, naby die einde van jou belasting verklaring . Daarbenewens kan jou berig bruto dividende en bruto rente ook enige buitelandse belasting deur die uitreiker van jou eie veiligheid betaal insluit. Te danke aan IRS verslagdoeningsvereistes regerende wyd gehou vaste investering trusts (WHFITs), as jy 'n belegging effektetrust (UIT), 'n veiligheidswag wat uit 'n lening swembad, of 'n Real Estate verband belegging watervoor (REMIC) besit, rapporteer ons jou prorated aandeel van die opbrengs van die verkoop van 'n sekuriteit wat deur die trust of watervoor as terugkeer van die skoolhoof. Ons rapporteer jou deel van die bruto opbrengs, voor die maak van enige aftrekkings vir uitgawes, of jy eintlik 'n betaling ontvang. Byvoorbeeld, jou UIT dalk 'n sekuriteit ten einde verlossing versoeke of ander uitgawes te dek verkoop. Aangesien alle bruto inkomste en uitgawes moet pro-rata onder alle houers eenheid, is jou deel van so 'n opbrengs aangemeld is, selfs al is jy nie 'n verspreiding ontvang het nie. Ons is verplig om die bruto opbrengs van die skoolhoof, insluitend uitgawes rapporteer, vanaf die datum waarop die transaksie vir die trustthis kan dikwels aansienlik voor die trust gemaak enige gevolglike uitkerings aan individuele houers vertroue. Let wel: Jy moet oor die algemeen verslag oor Form 1040, Bylae D, alle transaksies berig op Vorm 1099-B, insluitend terugkeer van die skoolhoof. Terugkeer van die skoolhoof transaksies kan ook lei tot besef wins of verlies. Terugkeer van die skoolhoof verminder oor die algemeen jou basis in die geaffekteerde sekuriteit. Die IRS vereis dat jy die transaksiedatum gebruik om jou Holding tydperk te bepaal. Die Datum verkoop of op Vorm 1099-B is die transaksiedatum vir elke koop. Jou maandelikse staat verslae nedersetting datum, wat is die datum waarop betaling verskuldig is. Fidelity is nodig om hierdie verspreiding te rapporteer aan jou en die IRS. Nondividend uitkerings algemeen verminder jou basis in jou aandele (maar nie onder vriespunt). Dit word belangrik wanneer jy jou aandele te verkoop en nodig het om jou wins of verlies te bereken. Maar 'n nondividend verspreiding is belasbaar as (en moet gerapporteer word as) 'n kapitaalwins in die mate dat dit jou aangepaste grondslag in die aandele oorskry. As jy 'n beperkte vennootskap gehou in 2015, sal die vennootskap (nie Fidelity) 'n Bylae K-1 lewer. As jy 'n GMO gehou in 2015, sal jy sy inkomste inligting in 'n aparte vorm 1099-OID van Fidelity in die middel van Maart ontvang. Begin in 2011, die IRS vereis dat ons kort verkope rapporteer in 'n nuwe manier. Enige verkoop aangegaan in 2011 of later sal nie berig oor jou 1099-B totdat jy die kort verkoop het gesluit. In die meeste gevalle, sal jou 1099-B die datum waarop jy die kort verkoop, die verkrygingsdatum van die sekuriteit wat gebruik word om die kort verkoop te sluit gesluit, en die aangepaste grondslag van die sekuriteit wat gebruik word om die kort verkoop te sluit wys. As jy 'n kort koop in 2015 wat oopgemaak voor 2011 gesluit, sal die transaksie nie op jou 2015 1099-B, maar dit sal verskyn in die aanvullende langtermyn Besef wins / verlies artikel. Alle winste en verliese wat voortspruit uit die sluiting van kort verkope posisies moet aangemeld op Vorm 1040, Bylae D vir die jaar waarin die kort posisie is gesluit. Vir meer inligting oor kort verkope, besoek die IRS webwerf of met jou belasting adviseur. Met nonqualified voorraad opsies (NQSOs), sal jy oor die algemeen belas word wanneer jy die voorraad opsies uit te oefen en wanneer jy verkoop die voorraad verkry op oefening. (NQSOs nie aan sekere IRS vereistes wat voorsiening maak vir spesiale belasting behandeling, soos die deur Incentive Stock Options en Werknemer voorraad aankoop Program aandele ontvang behandeling.) Met 'n NQSO, twee afsonderlike belasting transaksies plaasvind. Eerstens, wanneer jy jou keuse uit te oefen, die verskil tussen die billike markwaarde van die opsie ten tyde van die oefening en die uitoefeningsprys is behandel as gewone vergoeding (loon), wat aan u verslag gedoen oor die vorm W-2 wat jy ontvang uit jou werkgewer. Tweedens, wanneer jy verkoop die voorraad wat jy op oefening (selfs al is verkoop teen dieselfde tyd in 'n oefening-en-verkoop-transaksie) verkry, die verskil tussen die basis koste van die voorraad (wat net die uitoefeningsprys sal insluit) en die opbrengs uit die verkoop is belasbare aan jou as 'n kapitale wins of verlies. Diegene opbrengs berig op jou 1099-B. Ons voorsien ook in die kapitaalwins / verlies bereken deur die aangepaste koste basis (wat sal insluit die uitoefeningsprys en die bedrag ingesluit as jou loon inkomste by oefening) op die 1099 Laerskool. Hier is 'n hipotetiese voorbeeld vir die hantering van belasting te demonstreer: (1) die uitoefening van 'n nonqualified voorraad opsie teen 'n uitoefeningsprys van 1000 toe die billike markwaarde van die voorraad verkry ten tyde van die oefening is 1400 en (2) daarna die voorraad verkoop (verkry op oefening) vir 2000. Kapitaalwinsbelasting berig op Vorm 1099-B kapitaalwins berig oor die 1099 Laerskool 1000 kapitaal winste 600 kapitaalwins basis Aangepas koste is gebaseer op die billike markwaarde (FMV) ten tyde van die oefening, wat ook gelyk aan die prys plus gewone inkomste te gee berig op werkgewer W-2. As jy in plaas staatmaak op beraamde koste-grondslag inligting wat deur Fidelity, in gedagte hou dat sodanige inligting nie al aanpassings wat nodig is vir belasting verslagdoening kan reflekteer. Die algemene belasting reëls wat hierbo bespreek is, kan nie van toepassing op NQSOs wat vasgestel kan markwaarde ten tyde van uitreiking het, het beperkings ten tyde van die oefening, en / of ander funksies. Aansporing voorraad opsies (ISOs) ontmoet IRS vereistes vir 'n spesiale belasting behandeling. Met ISOs, hoef jy nie aan gewone inkomstebelasting, Social Security belasting, of Medicare belasting op die tyd wat jy uitoefen betaal, solank as wat jy jou aandele ten minste een jaar vanaf die datum van oefening en twee jaar vanaf die toekenningsdatum hou. As jy besluit om jou aandele te verkoop ná 'n ontmoeting beide wagtydperke, die verskil tussen die verkoopprys en die uitoefeningsprys is belasbare om julle as 'n kapitaalwins of kapitaalverlies. Die opbrengs gegenereer op verkoop is berig op jou 1099-B. As jy jou aandele voor die vergadering van die gespesifiseerde wagtydperke, word aanvaar dat jy in 'n diskwalifiserende vervreemding van die verkoop aandele, wat beteken dat jy sal verwag word om gewone inkomstebelasting algemeen betaal op die verskil tussen die billike markwaarde op oefening om ingeskryf en die uitoefeningsprys. ISOs kan ander belasting gevolge hê, soos Wellin die besonder, moet jy dalk die implikasies onder die alternatiewe minimum belasting (AMT) oorweeg. 1099-DIVDividends en Uitkerings Lyste alle belasbare dividende, langtermyn kapitaalwins uitkerings, nondividend uitkerings, en sekere beleggingskoste, buitelandse belasting betaal, en belastingvrye rente dividende en private aktiwiteit verbandrente dividende (hoofsaaklik uit onderlinge fondse of ander gereguleerde belegging maatskappye). Die 1099-DIV inligting kan die volgende insluit dividende en / of verspreiding van die onderlinge fonds wat jy gebruik as die kern van jou geldmarkfonds. Wanneer die berekening Uniek minimum belasting (AMT) aanspreeklikheid, die IRS vereis dat jy 'n private aktiwiteit verbandrente dividende in hierdie berekening in te sluit. Dividende en kapitaalwins uitkerings berig op Vorm 1099-DIV moet gerapporteer op jou federale inkomste belasting terug, ongeag of hulle in kontant betaal of herbelê. Daar is 'n nuwe veld op die Form 1099-INT, Line 10 Market afslag en Line 13 belastingvrystellingstatus Bond Premium. Die belastingvrye rente berig Line 8 sluit hierdie spesifieke private aktiwiteit verbandrente, indien enige. Opsomming van die opbrengs van makelaar en Barter valutatransaksies Lyste bruto opbrengs minder kommissies van verkope. Belastingbetalers moet sodanige inligting te verifieer by die berekening van rapporteerbare wins of verlies. Raadpleeg jou belasting adviseur vir meer inligting. Sodra versprei in die volgende jaar, sal hierdie inkomste gerapporteer word as 'n positiewe bedrag (omdat jy nou ontvang het 'n verspreiding) en 'n negatiewe bedrag (aangesien dit voorheen was gelys as 'n onverdeelde verspreiding) en sodoende die voorkoms van die aanmelding van die dieselfde verspreiding twee keer. Beleggingskoste is oor die algemeen bybetaling, onderhewig aan toepaslike beperkinge. Elkeen van hierdie onderafdelings verskyn slegs indien dit van toepassing is op die berig op jou 1099-INT bedrae. Om hierdie rede, kan die totale koninklikes bedrae verslag gedoen oor die vorm van meer as die bedrag wat jy werklik ontvang word. In die algemeen, 'n buitengewone dividend 'n dividend wat 10 van jou belasting basis oorskry in jou voorraad. Belastingbetalers moet sodanige inligting te verifieer by die berekening van rapporteerbare wins of verlies. Raadpleeg jou belasting adviseur vir meer inligting. In die algemeen, 'n buitengewone dividend 'n dividend wat 10 van jou belasting basis oorskry in jou voorraad. Belastingbetalers moet sodanige inligting te verifieer by die berekening van rapporteerbare wins of verlies. Raadpleeg jou belasting adviseur vir meer inligting. Belastingbetalers moet sodanige inligting te verifieer by die berekening van rapporteerbare wins of verlies. Raadpleeg jou belasting adviseur vir meer inligting. Fidelity verskaf nie reg of belasting advies. Die inligting wat hierin is algemeen en opvoedkundige aard en moet nie beskou word as regs - of belastingadvies. Belasting wette en regulasies is ingewikkeld en onderhewig aan verandering, wat 'n impak belegging resultate kan wesenlik. Fidelity kan nie waarborg dat die inligting hierin is akkuraat, volledig, of tydige. Fidelity maak geen waarborge ten opsigte van sodanige inligting of resultate verkry deur die gebruik daarvan, en ontken enige aanspreeklikheid wat voortspruit uit die gebruik van, of enige belasting standpunt in afhanklikheid van, sodanige inligting. Raadpleeg 'n prokureur of belasting professionele met betrekking tot jou spesifieke situasie. Intuit is nie verbind met Fidelity makelaarsloon Services (FBS) of hul vennote geaffilieer. Intuit is self verantwoordelik vir die inligting, inhoud en sagteware produkte wat deur Intuit. Fidelity kan nie waarborg dat die inligting en inhoud verskaf akkuraat, volledig, of tydige is, of dat die sagteware produkte verskaf produseer akkurate en / of 'n volledige uitslae. Fidelity gee geen waarborge ten opsigte van die inligting, inhoud of sagteware produkte of verkry word deur die gebruik van die resultate. Fidelity afstand van enige aanspreeklikheid wat voortspruit uit die gebruik (of die verkry van resultate, interpretasies gemaak as gevolg van, of enige belasting standpunt in afhanklikheid van inligting op grond wat aan jou gebruik) van hierdie Intuit sagteware produkte of die inligting of inhoud verskaf deur Intuit. GainsKeeper Die gebruik van GainsKeeper gebrandmerk produkte word gereeld deur Wolters Kluwer Finansiële Dienste (Wolters Kluwer) van toepassing lisensie-ooreenkomste. GainsKeeper en die GainsKeeper logo is geregistreerde handelsmerke en / of diens punte van Wolters Kluwer. Wolters Kluwer is nie verbind met Fidelity makelaarsloon Services (FBS) of hul vennote geaffilieer. Wolters Kluwer is self verantwoordelik vir die inligting, inhoud en sagteware produkte wat deur dit. Fidelity nie uitdruklik of implisiet ondersteun of sodanige inligting, inhoud of produkte te keur. Fidelity kan nie waarborg dat die inligting en inhoud verskaf akkuraat, volledig, of tydige is, of dat die sagteware produkte verskaf produseer akkurate en / of 'n volledige uitslae. Fidelity gee geen waarborge ten opsigte van die inligting, inhoud of sagteware produkte of verkry word deur die gebruik van die resultate.
No comments:
Post a Comment